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Anexo 99.1
FORMULARIO DE INFORMACIÓN ANUAL
Por el año fiscal finalizado el 31 de octubre de 2021
24 DE ENERO DE 2022
FORMULARIO DE INFORMACIÓN ANUAL
Toda la información corresponde al 31 de octubre de 2021 y todos los montos en dólares se expresan en dólares canadienses, a menos que se indique lo contrario. A menos que se indique lo contrario, las referencias de años se refieren al año fiscal que finaliza en el año de referencia.
Índice | |
Precaución con respecto a las declaraciones prospectivas | 3 |
ESTRUCTURA CORPORATIVA | 5 |
Incorporación | 5 |
DESARROLLO GENERAL DEL NEGOCIO | 5 |
Historia de tres años | 5 |
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO | 6 |
Resumen general | 6 |
Préstamo | 7 |
Financiación | 7 |
Capital | 7 |
Calidad crediticia | 8 |
Ciberseguridad | 8 |
Habilidades y conocimientos especializados / Condiciones competitivas | 9 |
Nuevos servicios | 9 |
Supervisión y Regulación | 9 |
Empleados y propiedades principales | 10 |
Factores de riesgo | 11 |
DIVIDENDOS | 11 |
Acciones comunes | 11 |
Acciones preferentes | 11 |
Acciones Preferentes Serie 1 | 11 |
Acciones Preferentes Serie 3 | 12 |
Resumen de dividendos | 12 |
ESTRUCTURA DE CAPITAL | 12 |
Acciones comunes | 12 |
Acciones preferentes | 13 |
Acciones Preferentes Serie 1 | 13 |
Acciones Preferentes Serie 2 | 15 |
Acciones Preferentes Serie 3 | 15 |
Acciones Preferentes Serie 4 | 15 |
Restricciones | 15 |
MERCADO DE VALORES | 17 |
Precio y volumen de negociación | 17 |
DIRECTORES y funcionarios | 18 |
Directores | 18 |
Funcionarios ejecutivos | 19 |
INTERÉS DE LA ADMINISTRACIÓN Y DE OTROS EN TRANSACCIONES MATERIALES | 19 |
AGENTE DE TRANSFERENCIA y registrador | 19 |
EXPERTOS | 20 |
COMITÉ DE AUDITORÍA | 20 |
Mandato del Comité de Auditoría | 20 |
Composición del Comité de Auditoría | 20 |
Educación y experiencia relevantes | 20 |
Políticas y procedimientos de aprobación previa | 21 |
Honorarios del auditor | 21 |
INFORMACIÓN ADICIONAL | 21 |
Apéndice A: Mandato del Comité de Auditoría | 22 |
| PRECAUCIÓN ACERCA DE LAS DECLARACIONES A FUTURO |
Este Formulario de información anual y los documentos incorporados por referencia en este Formulario de información anual contienen información prospectiva dentro del significado de la legislación de valores aplicable que se basa en expectativas, estimaciones y proyecciones a la fecha de esta Información anual. Formulario o las fechas de los documentos incorporados por referencia en este Formulario Anual de Información, según corresponda. Esta información prospectiva incluye, pero no se limita a, declaraciones e información sobre: crecimiento futuro y logros potenciales de VersaBank; declaraciones relacionadas con el negocio, las actividades futuras y los desarrollos relacionados con VersaBank después de la fecha de este Formulario de información anual; el pago de dividendos sobre acciones ordinarias y preferentes; y otros eventos o condiciones que puedan ocurrir en el futuro.
Cualquier declaración que involucre discusiones con respecto a predicciones, expectativas, creencias, planes, proyecciones, objetivos, suposiciones o eventos o desempeño futuros (a menudo, pero no siempre, van acompañadas de frases como "espera", "se espera" , “anticipa”, “planea”, “presupuesta”, “programa”, “pronostica”, “estima”, “cree”, “objetiva”, “esfuerza”, “proyecta”, “continúa”, “predice”, “ potencial”, “pretende”, o el negativo de estos términos o variaciones de tales palabras y frases, o declarando que ciertas acciones, eventos o resultados “pueden”, “podrían”, “podrían”, “podrían”, o “debería” tomarse para que ocurra o se logre) no son declaraciones de hechos históricos y pueden ser información prospectiva y están destinadas a identificar información prospectiva.
Esta información prospectiva se basa en las creencias de la gerencia de VersaBank, así como en suposiciones, que dicha gerencia cree que son razonables según la información actualmente disponible en el momento en que se realizaron dichas declaraciones. Sin embargo, no puede haber garantía de que la información prospectiva resulte ser precisa. Dichos supuestos y factores incluyen, entre otras cosas, la fortaleza de las economías de Canadá y los Estados Unidos en general y la fortaleza de las economías locales dentro de Canadá y los Estados Unidos en los que VersaBank realiza operaciones; tipos de cambio de divisas, el impacto de la pandemia de COVID-19 (la “Pandemia”); los efectos de los cambios en la política monetaria y fiscal, incluidos los cambios en las políticas de tasas de interés del Banco de Canadá y otros bancos centrales; cambios en los precios mundiales de las materias primas; los efectos de la competencia en los mercados en los que opera VersaBank; fluctuaciones del mercado de capitales; el desarrollo e introducción oportunos de nuevos productos en mercados receptivos; el impacto de las tendencias inflacionarias; cambios en las leyes y reglamentos relacionados con los servicios financieros; cambios en las leyes fiscales; cambios tecnológicos; procedimientos judiciales o regulatorios inesperados; cambio inesperado en los hábitos de gasto y ahorro de los consumidores; y la anticipación y el éxito de VersaBank en la gestión de los riesgos resultantes de lo anterior. La lista anterior de factores importantes no es exhaustiva. Al basarse en declaraciones prospectivas para tomar decisiones, los inversionistas y otros deben considerar cuidadosamente los factores anteriores y otras incertidumbres y eventos potenciales.
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Por su naturaleza, la información prospectiva se basa en suposiciones e implica riesgos conocidos y desconocidos, incertidumbres y otros factores que pueden hacer que los resultados, el rendimiento o los logros reales de VersaBank sean sustancialmente diferentes de cualquier resultado, rendimiento o logro futuros. expresa o implícita por la información prospectiva. La información prospectiva está sujeta a una variedad de riesgos, incertidumbres y otros factores que podrían causar que los eventos o resultados reales difieran de los expresados o implícitos en la información prospectiva, incluidos, entre otros: negocios generales, económicos, competitivos, políticos, incertidumbres regulatorias y sociales; riesgos relacionados con factores fuera del control de VersaBank; riesgos relacionados con el negocio de VersaBank; riesgos relacionados con desarrollos políticos y cambios de políticas; riesgos relacionados con enmiendas a las leyes; riesgos relacionados con la Pandemia; o riesgos relacionados con el valor de mercado de los valores de VersaBank. Los riesgos e incertidumbres adicionales con respecto a VersaBank se describen en su Discusión y análisis de la administración para el año finalizado el 31 de octubre de 2021 (el "MD&A de 2021"), que está disponible en SEDAR en www. sedar.com y EDGAR en www.sec.gov/edgar.
Algunos de los riesgos e incertidumbres importantes que podrían afectar la información prospectiva se describen con más detalle en este Formulario de información anual, el MD&A de 2021 y en otros documentos incorporados por referencia en este Formulario de información anual. Si bien VersaBank ha intentado identificar factores importantes que podrían causar que las acciones, los eventos o los resultados reales difieran materialmente de los descritos en la información prospectiva, puede haber otros factores que causen acciones, eventos o resultados que no se prevén, estiman o pretenden. No puede haber garantía de que la información prospectiva resulte ser precisa, ya que los resultados reales y los eventos futuros podrían diferir materialmente de los previstos en dicha información. En consecuencia, los lectores no deben depositar una confianza indebida en la información prospectiva. Esta información prospectiva se realiza a partir de la fecha de este Formulario de información anual y, salvo que lo exijan las leyes de valores aplicables, VersaBank no asume ninguna obligación de actualizar o revisar dicha información prospectiva para reflejar nuevos eventos o circunstancias.
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| ESTRUCTURA CORPORATIVA |
CONSTITUCIÓN
VersaBank (o el "Banco") es un banco del Programa I regido por la Ley Bancaria (Canadá) (la "Ley Bancaria"). VersaBank se incorporó originalmente como una empresa fiduciaria, Pacific & Western Trust Corporation ("PW Trust"), bajo la Ley de Sociedades Comerciales (Saskatchewan) en 1979. En 2002, PW Trust recibió una licencia bancaria de Anexo I y continuó bajo la Ley Bancaria como Pacific & Banco Occidental de Canadá ("Banco PW"). PW Bank completó una oferta pública inicial en 2013 y cambió su nombre a "VersaBank" en 2016. Con la aprobación del Ministro de Finanzas (Canadá) (el "Ministro"), VersaBank se fusionó con su empresa matriz, PWC Capital Inc. , de conformidad con las cartas de patente de fusión en virtud de la Ley Bancaria, en 2017 (la "Fusión").
La oficina central y registrada de VersaBank es Suite 2002–140 Fullarton Street, London, Ontario N6A 5P2.
| DESARROLLO GENERAL DEL NEGOCIO |
TRES AÑOS DE HISTORIA
El siguiente resumen destaca métricas financieras seleccionadas para los tres períodos de año fiscal más recientes del Banco:
En 2019, VersaBank generó ingresos por intereses anuales de $88,3 millones, ingresos por intereses netos ("NII") de $53,9 millones y un margen de interés neto ("NIM") de 3,00 % sobre un saldo promedio de activos crediticios de $1,610 millones, lo que resultó en VersaBank generando una utilidad neta de $20.2 millones. Durante el año, VersaBank declaró un aumento de su dividendo trimestral de acciones ordinarias a $0,02 por acción y, al finalizar el año, declaró otro aumento de dividendo trimestral a $0,025 por acción. Los activos totales al final del año fiscal 2019 fueron de $ 1.79 mil millones. Además, en 2019, el Banco incorporó DRT Cyber Inc. ("DRTC"), una subsidiaria de propiedad absoluta con sede en Washington, D.C. que se formó para proporcionar soluciones de ciberseguridad para salvaguardar los activos digitales de alto valor de sus clientes.
En 2020, el Banco generó ingresos por intereses anuales de $86,1 millones, NII de $54,1 millones y un NIM de 2,90 % sobre un saldo promedio de activos crediticios de $1620 millones. En respuesta a la incertidumbre económica resultante del inicio de la pandemia, el Banco implementó medidas prudentes y conservadoras, incluido el aumento de su posición de liquidez, lo que contribuyó a una leve disminución en la utilidad neta año tras año. La utilidad neta fue de $19.4 millones. Durante el año y después del final del año, VersaBank declaró dividendos de acciones ordinarias trimestrales de $0.025 por acción. Los activos totales al final del año fiscal 2020 fueron de $ 1,94 mil millones.
En 2021, el Banco generó ingresos por intereses anuales de $89,5 millones, NII de $60,2 millones y NIM de 2,76 % sobre un saldo promedio de activos crediticios de $1880 millones. Como parte de la continua expansión de los servicios de seguridad cibernética del Banco, adquirió, a través de DRTC, 2021945 Ontario Inc., que opera como Digital Boundary Group ("DBG"), una empresa de servicios de garantía de seguridad de tecnología de la información. La contribución acumulativa de esta adquisición se reflejó en los ingresos no relacionados con intereses del Banco de $ 5,2 millones, que junto con el aumento de las actividades crediticias del Banco dieron como resultado que el Banco generara un ingreso neto récord de $ 22,4 millones. Durante el año y después del final del año, VersaBank declaró dividendos de acciones ordinarias trimestrales de $0.025 por acción. Los activos totales al final del año fiscal 2021 eran de 2420 millones de dólares.
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En 2021, el Banco también realizó una serie de acciones y otras transacciones de capital regulatorio. El 7 de octubre de 2021, el Banco volvió a la tesorería y canceló 7.477 acciones ordinarias con un valor de $39.000 o $5,24 por acción ordinaria. Las acciones canceladas representan clases de acciones predecesoras que no habían sido depositadas e intercambiadas por acciones ordinarias de VersaBank en relación con la Fusión.
El 21 de septiembre de 2021, el Banco completó una oferta de tesorería de 5 500 000 acciones ordinarias a un precio de 10,00 dólares estadounidenses por acción, o 12,80 dólares canadienses por acción, por ingresos brutos de 55,0 millones de dólares estadounidenses. El 29 de septiembre de 2021, los suscriptores de la oferta antes mencionada ejercieron su opción de sobreasignación total para comprar 825,000 acciones adicionales (15% de las 5,500,000 acciones ordinarias emitidas a través de la oferta base mencionada anteriormente) a un precio de USD $10.00 por acción, o CAD $12,68 por acción para ingresos brutos de USD $8,3 millones. El total de ingresos netos en efectivo de la Oferta de Acciones Ordinarias fue de 73,2 millones de dólares canadienses. Sin embargo, el capital social del Banco aumentó en CAD $ 75,1 millones en función de la Oferta de Acciones Ordinarias y los costos de emisión afectados por impuestos por un monto de CAD $ 5,4 millones. Los costes de emisión del Banco están sujetos a deducciones fiscales presentes y futuras, por lo que el Banco ha reconocido un activo por impuesto diferido correspondiente a los mismos.
El 30 de abril de 2021, el Banco redimió la totalidad de sus 1 681 320 acciones preferentes no acumulativas de la Serie 3 en circulación, capital contingente de inviabilidad ("NVCC") utilizando efectivo disponible. El monto pagado en el rescate por cada acción fue de $10,00 y en total $16,8 millones. Los costos de transacción capitalizados iniciales por un monto de $ 1,1 millones se aplicaron a las utilidades retenidas.
Además, el 30 de abril de 2021, el Banco completó una colocación privada de pagarés subordinados de tasa fija a variable que cumplen con NVCC ("Pagarés") por un monto principal de USD $ 75,0 millones, equivalente a CAD $ 92,1 millones al 30 de abril de 2021.
El 7 de abril de 2021, el Banco anunció que había recibido una calificación crediticia de grado de inversión de "A" para el Banco en general y "A-" para la emisión de las Notas de hasta US $100 millones de Egan-Jones. Ratings Company, una organización de calificación estadística reconocida a nivel nacional (NRSRO) de EE. UU. y proveedor de calificación crediticia reconocido por la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC) de EE. UU.
En 2022, el Banco continuará monitoreando sus posiciones de liquidez y capital en respuesta a la incertidumbre económica derivada de la Pandemia. A pesar de esta incertidumbre, el Banco anticipa una mayor actividad crediticia en sus programas de Financiamiento de punto de venta y Préstamos comerciales, así como la oportunidad de aumentar los ingresos derivados de sus otros programas innovadores de préstamos electrónicos y operaciones de seguridad cibernética.
| DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO |
RESUMEN GENERAL
VersaBank es un banco autorizado canadiense de clasificación I con una diferencia. VersaBank se convirtió en la primera institución financiera totalmente digital del mundo cuando adoptó su modelo altamente eficiente de negocio a negocio utilizando su tecnología financiera patentada de última generación para abordar de manera rentable los segmentos desatendidos del mercado bancario canadiense en la búsqueda de un interés neto superior. márgenes mientras se mitiga el riesgo. VersaBank obtiene sus depósitos y proporciona la mayoría de sus préstamos y arrendamientos electrónicamente, con soluciones innovadoras de depósitos y préstamos para intermediarios financieros que les permiten sobresalir en sus negocios principales. Además, al aprovechar su software y capacidades de seguridad de TI desarrollados internamente, VersaBank estableció DRTC, una subsidiaria de propiedad total con sede en Washington, D.C., para buscar oportunidades significativas de gran mercado en seguridad cibernética y desarrollar soluciones innovadoras para abordar el volumen de rápido crecimiento de amenazas cibernéticas. desafiando a instituciones financieras, corporaciones multinacionales y entidades gubernamentales a diario.
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Préstamo
Préstamos comerciales
Los préstamos comerciales se originan a través de una red bien establecida de corredores hipotecarios y socios de sindicación y a través del contacto directo con los clientes de VersaBank. Estos préstamos están bien garantizados por activos inmobiliarios ubicados principalmente en Ontario y, en menor medida, en otras provincias canadienses. VersaBank continúa abordando este negocio con cautela y está liquidando la porción no central de esta cartera. Los préstamos, al 31 de octubre de 2021, fueron de $817 millones.
Financiamiento en el punto de venta (anteriormente conocido como comercio electrónico)
VersaBank brinda financiamiento a su red de socios de originación, que ofrecen préstamos y arrendamientos en el punto de venta a consumidores y clientes comerciales en varios mercados de Canadá. Este negocio continúa indicando un fuerte potencial de crecimiento y mayor rentabilidad y, además, se ha estructurado de tal manera que el perfil de riesgo permanece dentro del apetito de riesgo del Banco como una función principalmente de las reservas de efectivo retenidas de los socios originadores del Banco. En consecuencia, VersaBank continúa asignando recursos considerables al desarrollo de mejoras innovadoras para mantener su ventaja competitiva y aumentar la tasa de crecimiento de esta cartera. Los activos de Financiamiento de punto de venta, al 31 de octubre de 2021, eran de $1.28 mil millones.
Financiación
VersaBank ha establecido tres canales principales de financiamiento diversificado (depósito) de bajo costo que le brindan una ventaja significativa en el costo de los fondos: depósitos personales, depósitos comerciales y reservas de efectivo retenidas de los socios de origen de financiamiento de punto de venta de VersaBank que son clasificados como otros pasivos. Los depósitos personales, que consisten principalmente en certificados de inversión garantizados, se obtienen principalmente a través de una red de corredores de depósito bien establecida y diversificada que el Banco continúa creciendo y expandiéndose en todo Canadá. Los depósitos comerciales se obtienen principalmente a través de una solución bancaria personalizada puesta a disposición de los profesionales de la insolvencia. VersaBank desarrolló un software innovador que integra los servicios bancarios a través de una interfaz de programación de aplicaciones (API) patentada con plataformas de software líderes en el mercado utilizadas para administrar procedimientos de insolvencia y reestructuración.
Capital
Al 31 de octubre de 2021, el índice de capital ordinario de nivel 1 de VersaBank era del 15,18 %, 130 pb más que el año anterior. VersaBank, como la mayoría de los bancos canadienses de pequeña escala, utiliza el enfoque estándar para calcular sus activos ponderados por riesgo. Las operaciones de préstamo de VersaBank se centran en transacciones con un riesgo inferior al promedio (como lo demuestra su larga historia de baja provisión para pérdidas crediticias). VersaBank cree que el enfoque estándar no refleja con precisión el riesgo intrínseco en su cartera de préstamos y, en consecuencia, el índice de apalancamiento de VersaBank es uno de los más conservadores de la industria, siendo más del doble del índice de apalancamiento promedio de los principales bancos canadienses de la Lista I. que utilizan el método basado en calificaciones internas avanzadas para calcular sus activos ponderados por riesgo.
El 30 de abril de 2021, el banco redimió la totalidad de sus 1 681 320 acciones preferentes no acumulativas de la serie 3 (NVCC) en circulación utilizando efectivo disponible. El monto pagado en el rescate por cada acción fue de $10,00 y en total $16,8 millones. Los costos de transacción, incurridos en el momento de la emisión por un monto de $1,1 millones, se aplicaron a las utilidades retenidas.
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Además, el 30 de abril de 2021, el Banco completó una colocación privada de Bonos por un monto principal de USD $75,0 millones, equivalente a CAD $92,1 millones al 30 de abril de 2021. Los intereses se pagan sobre los Bonos semestralmente en atrasados el 1 de mayo y el 1 de noviembre de cada año, a partir del 1 de noviembre de 2021, a una tasa fija del 5,00 % anual, hasta el 1 de mayo de 2026. A partir de entonces, si VersaBank no los canjea, los Bonos tendrán una tasa de interés variable pagadero a la Tasa de Aceptación Bancaria de 3 meses más 361 puntos básicos, pagadero trimestralmente a plazo vencido, el 1 de febrero, 1 de mayo, 1 de agosto y 1 de noviembre de cada año, a partir del 1 de agosto de 2026, hasta la fecha de vencimiento. Los ingresos de los Bonos se mantienen actualmente en efectivo denominado en dólares estadounidenses. Los Bonos califican como capital de Nivel 2 del Banco de conformidad con la Guía de Requisitos de Suficiencia de Capital (CAR) de la Oficina del Superintendente de Instituciones Financieras ("OSFI"), incluidos los Requisitos de NVCC especificados en la sección 2.2 de la Guía CAR.
El 21 de septiembre de 2021, el Banco completó una oferta de tesorería de 5 500 000 acciones ordinarias a un precio de 10,00 dólares estadounidenses por acción, o 12,80 dólares canadienses por acción, por ingresos brutos de 55,0 millones de dólares estadounidenses. El 29 de septiembre de 2021, los suscriptores de la oferta antes mencionada ejercieron su opción de sobreasignación total para comprar 825,000 acciones adicionales (15% de las 5,500,000 acciones ordinarias emitidas a través de la oferta base mencionada anteriormente) a un precio de USD $10.00 por acción, o CAD $12,68 por acción para ingresos brutos de USD $8,3 millones. El total de ingresos netos en efectivo de la Oferta de Acciones Ordinarias fue de 73,2 millones de dólares canadienses. Sin embargo, el capital social del Banco aumentó en CAD $75,1 millones correspondientes a la Oferta de Acciones Ordinarias y los costos de emisión afectados por impuestos, lo que incrementó el capital de Nivel 1 Ordinario del Banco en la misma cantidad.
Las tendencias año tras año exhibidas por los niveles de capital regulatorio informados del Banco, los índices de capital regulatorio y los índices de apalancamiento fueron una función de: el rescate de las Acciones Preferenciales Serie 3 no acumulativas en circulación del Banco, la emisión de los Bonos por un monto de capital de USD $75,0 millones, equivalente a CAD $92,1 millones al 30 de abril de 2021, la Oferta de Acciones Ordinarias por los ingresos netos totales, ajustados por los costos de emisión afectados por impuestos de CAD $75,1 millones, crecimiento de ganancias retenidas, recuperaciones de provisiones fiscales relacionadas con el activo por impuestos diferidos del Banco, la adición de la plusvalía y los activos intangibles adquiridos a través de la compra de DBG el 30 de noviembre de 2020, la inclusión de montos de provisiones ECL elegibles relacionados con los arreglos transitorios relacionados con el tratamiento de capital de provisiones para pérdidas esperadas según lo establecido por OSFI y cambios en los saldos y composición de activos ponderados por riesgo del Banco.
Calidad crediticia
La estrategia comercial de VersaBank consiste en asumir un riesgo crediticio más bajo pero lograr un NIM más alto al proporcionar soluciones innovadoras basadas en tecnología y un servicio superior en nichos de mercado que no están bien atendidos por las instituciones financieras más grandes. VersaBank lidera constantemente la industria crediticia canadiense con pérdidas crediticias muy bajas.
Ciberseguridad
El banco, a través de su subsidiaria de propiedad absoluta, DRTC, ofrece protocolos, software y sistemas de soporte de seguridad cibernética avanzados y detallados con el fin de mitigar la exposición a la gran cantidad de riesgos de seguridad cibernética que enfrentan las empresas, los gobiernos y otras organizaciones en el curso normal. de sus operaciones. Al principio de su fase de planificación, el Banco reconoció la oportunidad de aprovechar su exceso de capacidad y escalar sus operaciones para abordar oportunidades de gran mercado en el espacio de la seguridad cibernética, y seguir desarrollando soluciones innovadoras para abordar el volumen en rápido crecimiento de amenazas cibernéticas que representan un desafío, no solo financiero. instituciones, pero también corporaciones multinacionales y entidades gubernamentales a diario. DRTC opera desde Washington D.C. y presta servicios a clientes en todo el mundo. La oferta inicial de DRTC, VersaVault®, es la primera bóveda bancaria digital del mundo creada para clientes que poseen activos digitales, que brinda seguridad impenetrable de clase mundial, privacidad de claves protegidas y flexibilidad de acceso centrada en el cliente. El 30 de noviembre de 2020, DRTC adquirió DBG. Con oficinas en Londres, Ontario y Dallas, Texas, DBG brinda a los clientes corporativos y gubernamentales un conjunto de servicios de garantía de seguridad de TI, que van desde pruebas de penetración de redes externas, web y aplicaciones móviles hasta compromisos físicos de ingeniería social junto con control de supervisión y evaluaciones del sistema de adquisición de datos ("SCADA"), así como varios aspectos de la capacitación. Como división de DRTC, DBG ha fortalecido y continuará fortaleciendo nuestra red de socios de desarrollo comercial e impulsando el crecimiento y la expansión del negocio existente de DRTC.
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HABILIDADES Y CONOCIMIENTOS ESPECIALIZADOS / CONDICIONES COMPETITIVAS
La industria canadiense de servicios financieros está muy desarrollada y es competitiva. Si bien muchas de las instituciones financieras de Canadá realizan negocios bancarios de servicio completo, VersaBank está altamente especializado y tiene una oferta de productos relativamente limitada pero enfocada. Además, el Banco cree que sus productos se adaptan perfectamente a los nichos de mercado en los que ha elegido operar y, en consecuencia, sus productos tienen una gran demanda.
VersaBank compite con una variedad de instituciones financieras canadienses, tanto grandes como pequeñas, en los distintos mercados en los que participa. VersaBank utiliza un software personalizado y diseñado internamente que brinda una ventaja significativa en la velocidad de entrega, versatilidad y eficiencia. El equipo altamente calificado de expertos en software y profesionales de préstamos de VersaBank brinda constantemente soluciones innovadoras de financiamiento y depósito a través de una plataforma digital con la capacidad de responder de manera rápida y eficiente a los cambios en el mercado. VersaBank también cuenta con una función de adjudicación de crédito bien desarrollada que ha dado como resultado un desempeño crediticio líder en la industria de manera constante.
NUEVOS SERVICIOS
Grupo de límite digital
El 30 de noviembre de 2020, DRTC adquirió DBG. Con oficinas en Londres, Ontario y Dallas, Texas, DBG ofrece a los clientes corporativos y gubernamentales un conjunto de servicios de garantía de seguridad de la tecnología de la información, que van desde pruebas de penetración de redes externas, web y aplicaciones móviles hasta compromisos de ingeniería social física junto con evaluaciones del sistema SCADA. , así como diversos aspectos del entrenamiento. Los clientes de DBG van desde una serie de minoristas canadienses y proveedores de servicios financieros hasta servicios de policía y organizaciones de seguridad pública canadienses y estadounidenses, empresas de servicios profesionales, proveedores de atención médica y empresas de infraestructura, servicios públicos y energía que dependen del sistema SCADA.
SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN
Las actividades de VersaBank se rigen por la Ley Bancaria. De acuerdo con la Ley Bancaria, los bancos pueden participar y llevar a cabo negocios bancarios y, en general, los negocios relacionados con el negocio bancario. El Superintendente de Instituciones Financieras (Canadá) (el "Superintendente") es responsable de la administración de la Ley Bancaria. El Superintendente emite lineamientos con respecto a la divulgación de la información financiera de un banco. El Superintendente está obligado a realizar un examen anual de cada banco y a monitorear la situación financiera de cada banco.
El Banco también está sujeto a la regulación en virtud de la Ley de la Agencia de Consumidores Financieros de Canadá (la "Ley FCAC"). La Agencia de Consumidores Financieros de Canadá (la “Agencia”), entre otras cosas, hace cumplir las disposiciones relacionadas con los consumidores de los estatutos federales que rigen las instituciones financieras. El Comisionado de la Agencia debe informar al Ministro sobre todos los asuntos relacionados con la administración de la Ley FCAC y las disposiciones sobre consumidores de otros estatutos federales. El Banco también está sujeto a las leyes provinciales y territoriales de aplicación general.
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El Banco es una institución miembro de la Corporación de Seguros de Depósitos de Canadá ("CDIC"). Sujeto a límites, CDIC asegura ciertos depósitos mantenidos en sus instituciones miembros.
Los bancos, en Canadá, tienen amplios poderes para invertir en valores de otras corporaciones y entidades, pero la Ley Bancaria impone límites a las inversiones sustanciales. Según la Ley Bancaria, un banco tiene una inversión sustancial en una persona jurídica cuando (i) las acciones con derecho a voto de las que el banco y las entidades controladas por el banco tienen derechos de voto en exceso del 10% de todos los derechos de voto en la persona jurídica o (ii) el total de las acciones de la persona jurídica que son propiedad efectiva del banco y las entidades controladas por el banco representan más del 25% del capital social total de la persona jurídica. Se permite que un banco autorizado canadiense tenga una inversión sustancial en entidades cuyas actividades sean consistentes con aquellas de ciertas inversiones sustanciales permitidas prescritas. En general, se permitirá que un banco adquiera y mantenga una inversión sustancial en una entidad que realice una actividad de servicios financieros que el banco podría haber realizado por sí mismo, ya sea que la entidad esté regulada o no. Además, un banco puede invertir en entidades que realicen actividades comerciales relacionadas con la promoción, venta, entrega o distribución de un producto o servicio financiero, o que se relacionen con ciertos servicios de información. Un banco también puede invertir en entidades que inviertan en bienes inmuebles, actúen como fondos mutuos o distribuidores de fondos mutuos o que presten servicios a instituciones financieras, y un banco puede tener sociedades controladoras aguas abajo para mantener estas inversiones. En ciertos casos, se requiere la aprobación del Superintendente antes de realizar la inversión. Los bancos pueden, a modo de inversión temporal, adquirir el control o adquirir o aumentar una inversión sustancial en una entidad por un período de dos años. Este plazo podrá prorrogarse previa solicitud al Superintendente. En circunstancias prescritas, los Bancos también pueden invertir basándose en las normas de Entidades de Financiamiento Especializadas establecidas en la Ley de Bancos y en las Regulaciones de Financiamiento Especializado (Bancos). Aparte de los tipos de seguros autorizados, los bancos pueden ofrecer productos de seguros solo a través de subsidiarias debidamente autorizadas y no a través de sus sistemas de sucursales. Los bancos tienen prohibido participar en el arrendamiento directo de automóviles.
La Ley de Activos del Crimen (Lavado de Dinero) y Financiamiento del Terrorismo (la "Ley") se aplica a las operaciones del Banco en Canadá. La Ley implementa medidas específicas diseñadas para detectar y disuadir el lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas. Además, la Ley establece obligaciones relacionadas con la disuasión y detección del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo desde una perspectiva global, a fin de minimizar la posibilidad de que el Banco pueda convertirse en parte de estas actividades. El Banco cuenta con políticas y procedimientos contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en toda la empresa que ayudan a reducir el riesgo de facilitar las actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
EMPLEADOS Y PROPIEDADES PRINCIPALES
Al 31 de octubre de 2021, VersaBank tenía 105 empleados equivalentes a tiempo completo que operaban principalmente en tres instalaciones: dos ubicadas en London, Ontario, y una ubicada en Saskatoon, Saskatchewan. Dado que VersaBank no realiza operaciones minoristas, todas estas ubicaciones son oficinas para el personal que trabaja para todos los segmentos de negocios de VersaBank.
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FACTORES DE RIESGO
Los riesgos que enfrenta VersaBank se describen bajo los encabezados "Gestión de riesgos empresariales" y "Factores que pueden afectar los resultados futuros" en el MD&A 2021 de VersaBank, que se incorpora aquí como referencia. Los riesgos adicionales se describen bajo el título "Factores de riesgo" en la Circular de Información de la Gerencia de VersaBank con fecha del 21 de abril de 2021, que se incorpora aquí como referencia. Ambos documentos están disponibles en SEDAR en www.sedar.com.
| DIVIDENDOS |
En respuesta a la pandemia, la OSFI impuso restricciones para aumentar los dividendos y los programas de recompra de acciones. El Banco ha cumplido con estas restricciones y no aumentó su dividendo ni implementó ningún tipo de programa de recompra de acciones, ya que las restricciones se impusieron durante el año fiscal 2020. OSFI levantó estas restricciones el 4 de noviembre de 2021.
ACCIONES ORDINARIAS
Los tenedores de Acciones Ordinarias de VersaBank ("Acciones Ordinarias") tienen derecho a recibir, en la forma y en el momento en que lo declare el Directorio, dividendos. La Junta Directiva de VersaBank (la “Junta”) declaró el dividendo en efectivo trimestral inicial sobre las Acciones Ordinarias en su reunión del 28 de noviembre de 2017.
Durante el año fiscal 2021, VersaBank mantuvo su dividendo trimestral en $0,025 por acción. Antes de esto, el Banco aumentó su dividendo trimestral pagado sobre las Acciones Ordinarias cada año desde que el Banco declaró y pagó sus primeros dividendos trimestrales en el año fiscal 2018. VersaBank espera continuar pagando dividendos trimestrales en efectivo a una tasa de $0.025 por acción el último día de enero, abril, julio y octubre de cada año; sin embargo, la declaración de un dividendo y el monto del mismo quedan a discreción de la Junta. Aunque la intención de la administración es que se paguen dividendos sobre las Acciones Ordinarias, los tenedores de Acciones Ordinarias no deben suponer que se pagarán dividendos en el futuro.
ACCIONES PREFERENTES
Acciones Preferentes Serie 1
Durante el período de cinco años que comienza el 1 de noviembre de 2019, los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 de VersaBank ("Acciones Preferenciales Serie 1") tienen derecho a recibir, según y cuando lo declare el Directorio, acciones preferenciales fijas no acumulativas. dividendos en efectivo a razón de $0,6772 por acción por año, o $0,1693 por acción por trimestre. Dichos dividendos se pagan trimestralmente el último día de enero, abril, julio y octubre de cada año.
Las acciones preferentes de la Serie 1 se listaron y cotizaron en la Bolsa de Valores de Toronto (la "TSX") el 30 de octubre de 2014. VersaBank realizó el pago inicial de dividendos de las acciones preferentes de la Serie 1 el 31 de enero de 2015 , en la cantidad de $0.176 por acción. A partir de entonces, hasta el restablecimiento de la tasa a cinco años el 31 de octubre de 2019, VersaBank pagó dividendos trimestrales en efectivo a los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 a una tasa de $0.175 por acción.
La información adicional sobre las Acciones Preferenciales de la Serie 1 se describe en el Prospecto de Formato Corto con fecha del 22 de octubre de 2014 (el "Prospecto de la Serie 1"), que se incorpora aquí como referencia. El Prospecto Serie 1 está disponible en SEDAR en www.sedar.com.
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Acciones Preferentes Serie 3
Las Acciones Preferenciales Serie 3 se redimieron el 30 de abril de 2021.
Los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 3 de VersaBank ("Acciones Preferenciales Serie 3") tenían derecho a recibir, en la forma y en el momento en que lo declarara el Directorio, dividendos en efectivo preferenciales fijos no acumulativos a razón de $0.70 por acción por año, o $0.175 por acción por trimestre. Dichos dividendos se pagaban trimestralmente el último día de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año.
Las acciones preferentes de la Serie 3 se cotizaron y publicaron para cotizar en la TSX el 19 de febrero de 2015. El pago inicial de dividendos de las acciones preferentes de la Serie 3 fue realizado por VersaBank el 31 de julio de 2015, por un monto de $0,2992 por Serie 3 Acción Preferente. A partir de entonces, VersaBank ha pagado dividendos en efectivo trimestrales a los tenedores de acciones preferentes de la serie 3 a una tasa de $0,175 por acción.
En el Folleto Informativo Abreviado de fecha 19 de febrero de 2015 (el "Folleto Informativo Serie 3"), que se incorpora al presente como referencia, se describe información adicional sobre las Acciones Preferentes Serie 3. El Folleto de la Serie 3 está disponible en SEDAR en www.sedar.com.
RESUMEN DE DIVIDENDOS
Se declararon los siguientes dividendos para cada uno de los últimos tres ejercicios finalizados:1
Clase de acción | F2021 | F2020 | F2019 |
Acciones comunes | $2,270,296 | $2,112,356 | $1,478,679 |
Acciones Preferentes Serie 1 | $989,701 | $989,701 | $1,023,022 |
Acciones Preferentes Serie 3 | $588,462 | $1,176,924 | $1,176,924 |
| ESTRUCTURA DE CAPITAL |
VersaBank está autorizado a emitir una cantidad ilimitada de Acciones Ordinarias y una cantidad ilimitada de acciones preferenciales sin derecho a voto de VersaBank, que se pueden emitir en serie ("Acciones Preferenciales"). A continuación se muestra un resumen del capital social de VersaBank. Este resumen está calificado en su totalidad por los estatutos de VersaBank y los términos y condiciones actuales de dichas acciones.
ACCIONES ORDINARIAS
VersaBank comenzó a cotizar en la TSX el 27 de agosto de 2013, con el símbolo VB. VersaBank completó una oferta pública inicial en los Estados Unidos y comenzó a cotizar en Nasdaq el 24 de septiembre de 2021, bajo el símbolo VBNK. Había 27.441.082 acciones ordinarias en circulación al 31 de octubre de 2021. El 25 de enero de 2022, las acciones ordinarias del Banco comenzaron a cotizar en la TSX con el símbolo de cotización "VBNK", en sustitución del anterior símbolo de cotización "VB".
Los tenedores de acciones comunes tienen derecho a votar en todas las asambleas de accionistas, excepto en las asambleas en las que solo los tenedores de otra clase o serie específica de acciones de VersaBank tienen derecho a votar por separado como clase o serie.
1 Cantidades redondeadas al dólar más cercano.
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Los tenedores de Acciones Ordinarias tienen derecho a recibir dividendos en la forma y el momento en que lo declare el Directorio, sujeto a la preferencia de las Acciones Preferenciales.
En caso de disolución, liquidación o liquidación de VersaBank, sujeto a los derechos previos de los tenedores de Acciones Preferenciales, y luego del pago de todas las deudas pendientes, los tenedores de Acciones Ordinarias tendrán derecho a recibir el resto propiedad y activos de VersaBank.
ACCIONES PREFERENTES
Las Acciones Preferenciales pueden emitirse, en cualquier momento o periódicamente, en una o más series con los derechos, privilegios, restricciones y condiciones que determine la Junta, sujeto a la Ley Bancaria, los estatutos de VersaBank y cualquier aprobación reglamentaria requerida.
Excepto con respecto a las modificaciones a los derechos, privilegios, restricciones o condiciones de las Acciones Preferenciales, según lo exija la ley o como se especifique en los derechos, privilegios, restricciones y condiciones adjuntos ocasionalmente a cualquier serie de Acciones Preferenciales, los tenedores de las Acciones Preferenciales como clase no tendrán derecho como tales a recibir notificación, asistir o votar en ninguna asamblea de accionistas de VersaBank.
Cada serie de acciones preferentes se clasifica en igualdad de condiciones con cualquier otra serie de acciones preferentes con respecto a los dividendos y la devolución del capital. Las Acciones Preferenciales tienen derecho a una preferencia sobre las Acciones Ordinarias y cualquier otra acción de rango inferior a las Acciones Preferenciales, con respecto a la prioridad en el pago de dividendos y en la distribución de activos en caso de liquidación, disolución o liquidación. de VersaBank.
Las Acciones Preferenciales de cualquier serie también pueden recibir otras preferencias que no sean incompatibles con los derechos, privilegios, restricciones y condiciones adjuntos a las Acciones Preferenciales como clase sobre las Acciones Ordinarias y cualquier otra acción con rango inferior a las Acciones Preferenciales, según corresponda. será determinada por el Directorio en el caso de dicha serie de Acciones Preferenciales.
La Junta Directiva de VersaBank ha autorizado la emisión de un número ilimitado de Acciones Preferenciales Serie 1, un número ilimitado de Acciones Preferenciales Serie 2 no acumulativas de tasa flotante (“Acciones Preferenciales Serie 2”), un número ilimitado de Acciones Preferenciales Serie 3, y un número ilimitado de Acciones Preferenciales Serie 4 no acumulativas a tasa flotante (“Acciones Preferenciales Serie 4”).
El siguiente es un resumen de los derechos, privilegios, restricciones y condiciones de cada una de las cuatro series de Acciones Preferenciales, o adjunto a ellas.
Acciones Preferentes Serie 1
Había 1,461,460 Acciones Preferenciales Serie 1 en circulación al 31 de octubre de 2021.
Durante el período inicial de cinco años que finalizó el 31 de octubre de 2019, los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 tenían derecho a recibir dividendos en efectivo preferenciales, no acumulativos, en la forma y en el momento en que lo declarara el Directorio, pagaderos trimestralmente el último día de enero, abril, julio y octubre de cada año, al 7,00% anual. A partir de entonces, la tasa de dividendos se reinicia cada cinco años a un nivel de 543 puntos básicos sobre el rendimiento de los bonos del Gobierno de Canadá a cinco años. El 1 de noviembre de 2019, de acuerdo con el Prospecto Serie 1, la tasa de dividendo se restableció a 6.772% anual.
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Las Acciones Preferenciales Serie 1 no eran redimibles antes del 31 de octubre de 2019. El 31 de octubre de 2019, VersaBank, de acuerdo con su opción, no redimió ninguna de las Acciones Preferenciales Serie 1 en circulación por efectivo. VersaBank puede, a su elección, canjear por efectivo la totalidad o parte de las Acciones Preferentes Serie 1 en circulación el 31 de octubre cada cinco años después del 31 de octubre de 2019, a un precio equivalente a $10.00 por acción junto con todas las acciones declaradas e impagas. dividendos a la fecha fijada para su redención. Todos estos rescates están sujetos a las disposiciones de la ley de valores aplicable, las normas de la TSX y la Ley Bancaria, y al consentimiento previo del Superintendente.
Los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 tendrán/tuvieron derecho a elegir convertir, sujeto a ciertas condiciones, cualquiera o todas sus Acciones Preferenciales Serie 1 en un número igual de Acciones Preferenciales Serie 2 el 31 de octubre de 2019 y el 31 de octubre cada cinco años a partir de entonces (cada una de esas fechas es una "Fecha de conversión de la Serie 1"). Los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 no tienen derecho a convertir sus acciones en Acciones Preferenciales Serie 2 si VersaBank determina que quedarían en circulación, en una Fecha de Conversión Serie 1, menos de 200,000 Acciones Preferenciales Serie 2. Además, si VersaBank determina que quedarían en circulación, en una Fecha de Conversión Serie 1, menos de 200,000 Acciones Preferenciales Serie 1, entonces todas, pero no parte, de las Acciones Preferenciales Serie 1 restantes en circulación se convertirán automáticamente en un número igual de las Acciones Preferenciales de la Serie 2 en la Fecha de Conversión de la Serie 1 aplicable. Al 31 de octubre de 2020, ninguna de las Acciones Preferenciales Serie 1 había sido convertida a Acciones Preferenciales Serie 2.
Al ocurrir un Evento desencadenante, como se establece en las Directrices de la OSFI para los requisitos de adecuación del capital (CAR), Capítulo 2: Definición de capital (las "Directrices CAR"), a partir del 1 de noviembre de 2018, según dicho término sea enmendada o reemplazada por OSFI de vez en cuando, cada Acción Preferencial Serie 1 se convertirá automáticamente, sin el consentimiento de los tenedores, en Acciones Ordinarias recién emitidas y totalmente pagadas, cuyo número se determina mediante la fórmula de conversión descrita en los términos y condiciones de las Acciones Preferenciales Serie 1 (una “Conversión Contingente Serie 1”).
Sujeto a las disposiciones de la ley de valores aplicable, las reglas de la TSX y la Ley Bancaria, según corresponda, y con el consentimiento previo del Superintendente, VersaBank puede comprar para cancelar en cualquier momento todos, o de vez en cuando cualquier parte, de las Acciones Preferenciales Serie 1 en circulación por contrato privado o en el mercado abierto o por licitación al precio o precios más bajos a los que, en opinión del Directorio, dichas acciones se pueden obtener.
En caso de liquidación, disolución o liquidación de VersaBank, siempre que no haya ocurrido una Conversión Contingente de la Serie 1, los tenedores de las Acciones Preferenciales de la Serie 1 tendrán derecho a recibir $10.00 por Acción Preferencial de la Serie 1 en poder de ellos, más los dividendos declarados y no pagados a la fecha de distribución, antes de que se pague cualquier monto o se distribuyan activos a los tenedores de Acciones Ordinarias, o cualquier otra acción con rango inferior a las Acciones Preferenciales Serie 1. Luego del pago de esos montos, los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 no tendrán derecho a participar en ninguna distribución posterior de la propiedad o los activos de VersaBank. Si se ha producido una conversión contingente de la Serie 1, todas las Acciones Preferentes de la Serie 1 se habrán convertido en Acciones Ordinarias que se clasificarán en paridad con todas las demás Acciones Ordinarias.
Los tenedores de Acciones Preferenciales de la Serie 1 no tendrán derecho a recibir notificación, asistir o votar en ninguna asamblea de accionistas de VersaBank a menos y hasta la primera vez en que la Junta no haya declarado el dividendo completo de la Serie 1 acciones preferentes en cualquier trimestre. En ese caso, los tenedores de las Acciones Preferenciales Serie 1 tendrán derecho a recibir notificación y asistir únicamente a una asamblea de accionistas en la que se elijan directores y tendrán un voto por cada Acción Preferencial Serie 1 que posean. Dichos derechos de voto cesarán con el pago total por parte de VersaBank del primer dividendo de las Acciones Preferenciales Serie 1 a las que los tenedores tienen derecho después del momento en que surgieron por primera vez los derechos de voto hasta el momento en que VersaBank pueda volver a no declarar el dividendo en su totalidad. sobre las Acciones Preferenciales Serie 1 en cualquier trimestre, en cuyo caso los derechos de voto volverán a ser efectivos y así sucesivamente. En relación con cualquier acción tomada por VersaBank que requiera la aprobación de los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 1 votando como una serie o como parte de la clase, cada una de dichas acciones dará derecho al tenedor de la misma a un voto.
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Acciones Preferentes Serie 2
Las Acciones Preferenciales Serie 2 son parte del capital social autorizado de VersaBank, pero al 31 de octubre de 2021 no se han emitido acciones de esta serie. Si se emiten, los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 2 tendrán derecho a recibir dividendos flotantes trimestrales, como y cuando lo declare la Junta, igual a la tasa de la Letra del Tesoro del Gobierno de Canadá a 90 días más 543 puntos básicos. En el Prospecto de la Serie 1 se describe información adicional sobre las Acciones Preferenciales de la Serie 2, incluidos los derechos de voto, las disposiciones para el canje, la conversión, el ejercicio, el rescate y la retractación, los derechos de dividendos y los derechos a la disolución o liquidación.
Acciones Preferentes Serie 3
Las acciones preferentes de la serie 3 se rescataron el 30 de abril de 2021. No había acciones preferentes de la serie 3 en circulación al 31 de octubre de 2021.
Durante el período inicial de seis años que finalizó el 30 de abril de 2021, los tenedores de Acciones Preferenciales Serie 3 tenían derecho a recibir dividendos en efectivo preferenciales, no acumulativos, en la forma y en el momento en que lo declarara el Directorio, pagaderos trimestralmente el último día de enero, abril, julio y octubre de cada año, al 7,00% anual. A partir de entonces, la tasa de dividendos se restablecerá cada cinco años a un nivel de 569 puntos básicos sobre el rendimiento de los bonos del Gobierno de Canadá a cinco años.
Las Acciones Preferenciales Serie 3 fueron redimidas por VersaBank, a su opción, por efectivo el 30 de abril de 2021, a un precio igual a $10.00 por acción junto con todos los dividendos declarados y no pagados hasta la fecha fijada para redención. La redención estuvo sujeta a las disposiciones de la ley bursátil aplicable, las normas de la TSX y la Ley Bancaria, y al consentimiento previo del Superintendente.
Acciones Preferentes Serie 4
Las acciones preferentes de la Serie 4 son parte del capital social autorizado de VersaBank, pero al 31 de octubre de 2021 no se han emitido acciones de esta serie. Si se emiten, los tenedores de las acciones preferentes de la Serie 4 tendrán derecho a recibir dividendos flotantes trimestrales, como y cuando lo declare la Junta, igual a la tasa de la Letra del Tesoro del Gobierno de Canadá a 90 días más 569 puntos básicos. En el Prospecto de la Serie 3 se describe información adicional sobre las Acciones Preferenciales de la Serie 4, incluidos los derechos de voto, las disposiciones para el canje, la conversión, el ejercicio, el rescate y la retractación, los derechos de dividendos y los derechos a la disolución o liquidación.
RESTRICCIONES
La Ley Bancaria contiene restricciones sobre la emisión, transferencia, adquisición y titularidad real de todas las acciones de un banco colegiado. Por ejemplo, si un banco tiene un patrimonio de $12 mil millones o más, ninguna persona podrá ser un accionista mayoritario del banco, lo que incluye a un accionista que posea, directa o indirectamente, más del 20 % de sus acciones con derecho a voto en circulación de cualquier clase o más. del 30% de sus acciones sin derecho a voto en circulación de cualquier clase. VersaBank no cumple con este umbral de capital y, por lo tanto, esta restricción no se aplica actualmente a VersaBank.
Además, ninguna persona tendrá una participación significativa en ninguna clase de acciones de un banco a menos que la persona reciba primero la aprobación del Ministro. La propiedad, directa o indirectamente, de más del 10% de cualquier clase de acciones de un banco constituye un interés significativo. Al 31 de octubre de 2021, 340268 Ontario Limited poseía aproximadamente el 29,64 % de las Acciones Ordinarias del Banco. La aprobación del Ministro para que 340268 Ontario Limited tenga una participación significativa en las acciones ordinarias de VersaBank se obtuvo junto con el cierre de la Fusión.
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VersaBank supervisa las restricciones anteriores sobre la participación accionaria a través de varios medios, incluida la finalización de los formularios de declaración de propiedad para las solicitudes de transferencia de certificados de accionistas. Si alguna persona contraviene las restricciones anteriores sobre la participación accionaria, ni esa persona, ni ninguna entidad controlada por esa persona en particular, podrá ejercer ningún derecho de voto hasta que se enajenen las acciones a las que se refiere la restricción. Además, los términos y condiciones de las Acciones Preferenciales Serie 1, las Acciones Preferenciales Serie 2, las Acciones Preferenciales Serie 3 y las Acciones Preferenciales Serie 4 incluyen mecanismos específicos mediante los cuales VersaBank puede facilitar la venta de acciones en nombre de dichas personas. que tienen prohibido aceptar la entrega de acciones emitidas en una conversión.
La Ley Bancaria prohíbe el registro de una transferencia o emisión de cualquier acción de VersaBank a, y el ejercicio, en persona o por poder, de cualquier derecho de voto adjunto a cualquier acción de VersaBank que sea propiedad efectiva de Su Majestad en derecho de Canadá o de una provincia o cualquier agente o agencia de Su Majestad en cualquiera de esos derechos, o al gobierno de un país extranjero o cualquier subdivisión política, agente o agencia de cualquiera de ellos.
En virtud de la Ley Bancaria, VersaBank tiene prohibido redimir o comprar cualquiera de sus acciones o su deuda subordinada, a menos que se haya obtenido el consentimiento del Superintendente. Además, la Ley Bancaria prohíbe a VersaBank comprar o redimir acciones o pagar dividendos si hay motivos razonables para creer que VersaBank está, o que el pago haría que VersaBank esté, en contravención del requisito de la Ley Bancaria de mantener, en relación con a las operaciones de VersaBank, capital adecuado y formas apropiadas de liquidez y para cumplir con cualquier reglamento o instrucción del Superintendente en relación con esto.
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| MERCADO DE VALORES |
PRECIO Y VOLUMEN DE NEGOCIACIÓN
Los siguientes valores de VersaBank están listados y publicados para cotizar en la TSX con los símbolos comerciales respectivos indicados:
| Acciones ordinarias | - | VBNK |
| Acciones preferentes Serie 1 | < td>-VBNK.PR.A | |
| Acciones Preferentes Serie 3 | - | VB. PR.B2 |
El siguiente cuadro proporciona un resumen de la negociación en la TSX en CAD:
ACCIONES ORDINARIAS | ACCIONES PREFERENTES SERIE 1 | ACCIONES PREFERENTES SERIE 3 | |||||||
Mes | Alto | Bajo | Comercio Volumen | Alto | Bajo | Comercio Volumen | Alto | Bajo | Comercio Volumen |
Octubre de 2021 | $15.10 | $13.81 | 210.555 | $10.89 | $10.28 | 19.192 | - | - | - |
septiembre de 2021 | $15.00 | $12.06 | 305,122 | $10.94 | $10.49 | 3.715 | - | - | - |
Agosto 2021 | $13.71 | $12.92 | 73.796 | $10.94 | $10.16 | 11.631 | - | - | - |
julio de 2021 | $15.08 | $13.00 | 143.893 | $10.69 | $10.30 | 6.205 | - | - | - |
junio de 2021 | $15.00 | $12.55 | 325.050 | $10.88 | $10.40 | 11.255 | - | - | - |
Mayo 2021 | $15.45 | $14.02 | 211.182 | $10.85 | $10.25 | 26.620 | - | - | - |
Abr 2021 | $15.56 | $14.85 | 209.955 | $10.26 | $10.14 | 28.758 | $10.33 | $9.93 | 50.670 |
marzo de 2021 | $16.41 | $14.41 | 507,259 | $10.39 | $10.08 | 22.295 | $10.39 | $10.00 | 13.685 |
febrero 2021 | $17.64 | $10.97 | 968.533 | $10.30 | $9.75 | 18.959 | $10.73 | $9.76 | 18.532 |
Enero 2021 | $12.30 | $8.91 | 563.835 | $9.95 | $9.70 | 18.758 | $10.04 | $9.65 | 37.375 |
diciembre de 2020 | $9.12 | $7.36 | 159.053 | $9.87 | $9.32 | 27.212 | $10.04 | $9.53 | 30.586 |
Noviembre 2020 | $7.49 | $6.31 | 189.420 | $9.50 | $9.08 | 41.834 | $9.79 | $9.18 | 20.617 |
Las acciones ordinarias de VersaBank cotizan y cotizan en el Nasdaq con el símbolo comercial VBNK.
El siguiente gráfico proporciona un resumen de la negociación en el Nasdaq en USD:
ACCIONES ORDINARIAS | |||
Mes | Alto | Bajo | Volumen de negociación |
Octubre de 2021 | $12.23 | $10.93 | 513.009 |
septiembre de 2021 | $14.30 | $10.50 | 848.479 |
2 Canjeado el 30 de abril de 2021.
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| DIRECTORES Y FUNCIONARIOS |
DIRECTORES
Los nombres, municipios de residencia, cargos ocupados en VersaBank y principales ocupaciones de sus directores, al 24 de enero de 2022, son los siguientes:
Nombre
| Desempeño en el cargo y tiempo como director | Ocupación principal |
El Honorable Thomas A. Hockin, P.C. Rancho Mirage, California, EE. UU. | Presidente Director desde el 21 de agosto de 2014 | Jubilado, ex director ejecutivo del Fondo Monetario Internacional |
David R. Taylor Ilderton, Ontario | Presidente y Director General Director desde el 18 de enero de 1993 | Presidente y director ejecutivo de VersaBank |
Gabrielle Bochynek(3) Stratford, Ontario | Director desde el 24 de abril de 2019 | Director, Recursos Humanos & Relaciones Laborales, Grupo Osborne |
Robbert-Jan Brabander (2)(4) Richmond Hill, Ontario | Director desde el 4 de noviembre de 2009 | Director general de Bells & Whistles Communications, Inc. y exdirector financiero & Tesorero de General Motors of Canada Limited |
David A. Bratton (3) Londres, Ontario | Director desde el 23 de septiembre de 1993 | Jubilado, ex presidente de Bratton Consulting Inc. |
R.W. (Dick) Carter(1)(5) Regina, Saskatchewan | Director desde el 1 de diciembre de 2014 | Jubilado, ex director ejecutivo de Crown Investments Corporation of Saskatchewan |
Pedro M. Irwin (1)(2) Toronto, Ontario | Director desde el 1 de enero de 2021 | Jubilado, exdirector general de CIBC World Markets Inc. |
Arthur R. Linton (4) Cocina, Ontario | Director desde el 22 de abril de 2020 | Director Corporativo Independiente y Abogado |
Susan T. McGovern (3)(4) Gormley, Ontario | Director desde el 6 de mayo de 2011 | Vicepresidente, Relaciones Externas y Promoción, Universidad Tecnológica de Ontario |
Paul G. Oliver (1)(2) Markham, Ontario | Director desde el 2 de junio de 2005 | Jubilado, ex socio principal de PricewaterhouseCoopers LLP |
(1)
Miembro del Comité de Auditoría
(2)
Miembro del Comité de Supervisión de Riesgos
(3)
Miembro de Conduct Review, Governance & Comité de RRHH
(4)
Miembro del Comité de Innovación y Tecnología
(5)
Sr. Carter se recusó de asuntos relacionados con la Junta Directiva y el Comité de Auditoría el 27 de agosto de 2021, y permanecerá recusado hasta el momento en que se presente este Formulario de información anual.
Los directores se eligen anualmente y ocupan sus cargos hasta la próxima reunión anual de accionistas.
18
FUNCIONARIOS EJECUTIVOS
Los nombres, municipios de residencia, cargos ocupados en VersaBank y principales ocupaciones de sus funcionarios ejecutivos, al 24 de enero de 2022, son los siguientes:
Nombre
|
Oficina retenida |
Ocupación principal |
David R. Taylor Ilderton, Ontario | Presidente y Director General | Presidente y director ejecutivo de VersaBank |
R. shawn clarke Ilderton, Ontario | Director financiero & Tesorero | Director financiero & Tesorero de VersaBank |
Michael R. Dixon Londres, Ontario | VP sénior, finanzas de punto de venta | VP sénior, finanzas de punto de venta de VersaBank |
Ross P. Duggan Londres, Ontario | VP sénior, préstamos comerciales | VP senior, préstamos comerciales de VersaBank |
Nick Kristo Londres, Ontario | Director de Crédito | Director de Crédito de VersaBank |
Al 24 de enero de 2022, había 27.441.082 acciones ordinarias emitidas y en circulación. Los directores y funcionarios ejecutivos de VersaBank como grupo poseen beneficios, directa o indirectamente, o tienen el control o la dirección de 1.434.867 acciones ordinarias, que representan aproximadamente el 5,23 % del número total de acciones ordinarias en circulación.
Al 24 de enero de 2022, había 1 461 460 acciones preferentes Serie 1 emitidas y en circulación de VersaBank. Los directores y funcionarios ejecutivos de VersaBank como grupo poseen beneficios, directa o indirectamente, o tienen el control o la dirección de 7135 acciones preferentes Serie 1 de VersaBank, que representan aproximadamente el 0,49 % del número total de acciones preferentes Serie 1 en circulación.
| INTERÉS DE LA ADMINISTRACIÓN Y OTROS EN TRANSACCIONES MATERIALES |
Hasta donde sabe VersaBank, no existen intereses materiales, directos o indirectos, de ningún director o funcionario ejecutivo de VersaBank, ningún accionista que posea, controle o dirija (directa o indirectamente) más del 10 % de cualquier clase o serie de valores con derecho a voto en circulación de VersaBank, o cualquier asociado o afiliado de cualquiera de las personas anteriores, en cualquier transacción dentro de los últimos tres años financieros finalizados el 31 de octubre de 2021.
| AGENTE DE TRANSFERENCIA Y REGISTRO |
El registrador y agente de transferencias de VersaBank es Computershare Investor Services Inc., 100 University Avenue, Toronto, Ontario M5J 2Y1.
| EXPERTOS |
KPMG LLP, Contadores Profesionales Colegiados, son los auditores de VersaBank y son independientes de VersaBank en el sentido de las Normas de Conducta Profesional del Instituto de Contadores Profesionales Colegiados de Ontario y las normas y reglamentos adoptados por el Departamento de Valores y Exchange Commission y Public Company Accounting Oversight Board (Estados Unidos).
19
| COMITÉ DE AUDITORÍA |
MANDATO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA
El Mandato del Comité de Auditoría se adjunta a este Formulario de Información Anual como Apéndice A.
COMPOSICIÓN DEL COMITÉ DE AUDITORÍA
Los miembros del Comité de Auditoría son:
(1)
R.W. (Dick) Carter (Presidente)3
(2)
Peter M. Irwin
(3)
Paul G. Oliver
Cada miembro del Comité de Auditoría es independiente y tiene conocimientos financieros, tal como se definen dichos términos en la legislación de valores canadiense.
EDUCACIÓN Y EXPERIENCIA RELEVANTES
Antes de jubilarse, el Sr. Carter fue director ejecutivo de Crown Investments Corporation of Saskatchewan, una sociedad de cartera de las Crown Corporations comerciales de la provincia, y ocupó otro cargo de alto nivel en el gobierno de Saskatchewan. El Sr. Carter también es socio jubilado de KPMG LLP y tiene más de 30 años de experiencia en auditoría, incluida la experiencia en la industria de servicios financieros. El Sr. Carter obtuvo una licenciatura en Comercio de la Universidad de Saskatchewan en 1971, se graduó del Programa Ejecutivo de la Universidad de Queens en 1996 y se graduó como Director Colegiado (C.Dir.) de la Universidad McMaster y del Conference Board of Canada en 2013 Además, el Sr. Carter se convirtió en miembro del Instituto de Contadores Públicos de Saskatchewan en 1998 y es miembro de los Institutos de Contadores Públicos de Saskatchewan y Alberta.
Sr. Irwin es un ejecutivo de servicios financieros canadiense jubilado con más de 30 años de experiencia en la industria en una variedad de roles, que incluyen banca de inversión, mercados de capital, desarrollo corporativo, banca comercial y capital privado. Director general de CIBC World Markets Inc. antes de su jubilación en enero de 2017, ha trabajado con una amplia gama de emisores e inversores corporativos y gubernamentales en los mercados financieros canadienses e internacionales en muchas áreas diferentes. El Sr. Irwin obtuvo un B.A. con honores. en Administración de Empresas de la Ivey School of Business, Western University, en 1980.
Sr. Oliver es socio sénior jubilado de PricewaterhouseCoopers LLP en la práctica de la industria de servicios financieros. Su práctica se centró en los servicios de aseguramiento, información financiera y asesoría comercial, cubriendo una amplia gama de organizaciones, con un enfoque en la industria de servicios financieros regulados. El Sr. Oliver fue admitido en el Instituto de Contadores Públicos de Inglaterra y Gales en 1968. Se convirtió en miembro del Instituto de Contadores Públicos de Ontario en 2003, luego de haber sido admitido como miembro en 1971. El Sr. Oliver también es Director Certificado del Instituto de Directores de Empresas.
3 Rehusado temporalmente hasta que se presente este Formulario de información anual.
20
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE APROBACIÓN PREVIA
La Junta ha aprobado una Política de Servicios de Auditoría que establece que el Comité de Auditoría aprobará previamente los servicios que no sean de auditoría y los honorarios de auditoría y otros relacionados con la auditoría que proporcionará el auditor externo caso por caso.
HONORARIOS DE AUDITOR
Tarifas de auditoría
Los honorarios de auditoría pagados a KPMG LLP durante el año finalizado el 31 de octubre de 2021 por VersaBank fueron de $841 000 y durante el año finalizado el 31 de octubre de 2020 fueron de $445 300. Los honorarios de auditoría correspondieron a los servicios profesionales prestados por KPMG LLP para la auditoría de los estados financieros anuales de VersaBank y los servicios prestados en relación con presentaciones o compromisos legales y reglamentarios.
Tarifas relacionadas con la auditoría
Los honorarios relacionados con la auditoría pagados a KPMG LLP durante el año finalizado el 31 de octubre de 2021 por VersaBank fueron de $29 750 y durante el año finalizado el 31 de octubre de 2020 fueron de $58 750. Los honorarios relacionados con la auditoría fueron por aseguramiento y servicios razonablemente relacionados con la realización de la auditoría de los estados financieros consolidados.
Tarifas relacionadas con impuestos
Las tarifas pagadas a KPMG LLP por servicios relacionados con impuestos durante el año finalizado el 31 de octubre de 2021 para VersaBank fueron de $93 000 y durante el año finalizado el 31 de octubre de 2020 fueron de $66 905. Las tasas tributarias correspondían a servicios profesionales de cumplimiento tributario, asesoramiento tributario y planificación tributaria.
No se pagaron otras tarifas a KPMG LLP durante los años terminados el 31 de octubre de 2021 o el 31 de octubre de 2020.
| INFORMACIÓN ADICIONAL |
Puede encontrar información adicional sobre VersaBank en SEDAR en www.sedar.com, EDGAR en www.sec.gov/edgar o en www. www.versabank.com.
La información, incluida la remuneración y el endeudamiento de los directores y funcionarios, los principales tenedores de los valores de VersaBank y los valores autorizados para su emisión en virtud de los planes de compensación en acciones, se incluirán en la Circular de Poderes de la Gerencia para la Asamblea Anual de Accionistas que se llevará a cabo alrededor de abril el 20 de octubre de 2022. Se proporciona información financiera adicional en los estados financieros consolidados y MD&A de VersaBank para el año finalizado el 31 de octubre de 2021.
21
| APÉNDICE A: MANDATO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA |
Propósito
El Comité de Auditoría es responsable de ayudar a la Junta Directiva del Banco (la "Junta") en su supervisión de (i) la integridad de los estados financieros, documentos públicos y otros archivos financieros del Banco; (ii) la calidad, desempeño e independencia de los auditores externos; (iii) el desempeño de la función de Director Financiero y Auditoría Interna del Banco; y (iv) controles internos que estén adecuadamente diseñados y funcionen con eficacia.
Organización del Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría estará compuesto por no menos de tres directores, uno de los cuales actuará como Presidente del Comité. Cada miembro del Comité de Auditoría debe ser independiente, con conocimientos financieros y sin afiliacióni ii iii.
Reuniones del Comité de Auditoría
Para que el Comité realice transacciones, la mayoría de los miembros del Comité debe estar presente. El Comité se reunirá al menos una vez cada trimestre y programará un número suficiente de reuniones (ya sea en persona o por teleconferencia) para llevar a cabo su mandato.
Habrá una sesión a puerta cerrada en cada reunión trimestral del Comité con solo directores independientes presentes.
Se espera que los miembros del comité dediquen la cantidad adecuada de tiempo necesario para revisar los materiales de la reunión de modo que puedan participar en debates informados y tomar decisiones informadas.
Informes a la Junta
El Comité presentará un informe verbal resumido de los asuntos discutidos en cada una de sus reuniones en la siguiente reunión de la Junta Directiva con respecto a sus actividades con las recomendaciones que se consideren convenientes en las circunstancias. Además, el Comité podrá convocar a una reunión de la Junta Directiva para considerar cualquier asunto que sea de su interés.
Recursos y autoridad
El Comité de Auditoría tiene la autoridad para contratar y compensar a cualquier asesor externo que se determine que es necesario para permitirles llevar a cabo estas funciones, siempre que dicha compensación no exceda los $10,000 en cualquier año fiscal. Si la remuneración de un asesor externo supera los $10,000 en cualquier año fiscal, se requerirá la aprobación previa de la Junta.
22
Deberes y Responsabilidades del Comité de Auditoría
Los miembros del Comité de Auditoría tienen a su cargo las siguientes funciones:
1.
Estados Financieros, Documentos Públicos & Otras declaraciones financieras
a)
Revisar los documentos necesarios para cumplir con los requisitos reglamentarios relevantes para el Comité de Auditoría e informar a la Junta Directiva cuando se requiera la aprobación de los documentos por parte de la Junta.
b)
Revisar las nuevas políticas contables y las enmiendas a las políticas contables existentes antes de recomendarlas al Directorio para su aprobación.
c)
Aprobar los estados financieros trimestrales intermedios y MD&A.
d)
Estar de acuerdo con los estados financieros anuales y el MD&A anual antes de recomendarlos a la Junta Directiva para su aprobación.
e)
Revise los comunicados de prensa de ganancias provisionales y anuales antes de la divulgación pública.
f)
Revise el Formulario de Información Anual antes de recomendarlo a la Junta Directiva para su aprobación.
g)
Revisar el Paquete de Informes Mensuales del trimestre más reciente para el cual se están emitiendo estados financieros trimestrales intermedios para el Banco.
h)
Revisar trimestralmente la evaluación de la gerencia sobre la idoneidad de la reserva para pérdidas crediticias esperadas.
i)
Revisar aquellas inversiones y transacciones que podrían afectar adversamente el bienestar del Banco como el auditor o los auditores o cualquier funcionario pueda señalar a la atención del Comité.
2.
Divulgación
a)
Estar de acuerdo con el Mandato del Comité de Divulgación antes de recomendarlo a la Junta Directiva para su aprobación.
b)
Revisar y aprobar la Política de Divulgación Corporativa y todas las enmiendas a la misma antes de recomendarla a la Junta Directiva para su aprobación.
c)
Revisar los Controles y Procedimientos de Divulgación.
3.
Auditoría Interna
a)
Revisar y concurrir al nombramiento, sustitución o remoción del Auditor Interno Jefe.
b)
Coincidir con el Mandato de la Función de Auditoría Interna antes de recomendarlo a la Junta Directiva para su aprobación.
c)
Aprobar anualmente un plan integral de auditoría basado en riesgos presentado por el Auditor Interno Jefe.
d)
Vigilar que no existan restricciones o limitaciones injustificadas a la función de Auditoría Interna.
e)
Revisar todos los informes de auditoría interna presentados por el Auditor Interno Jefe.
f)
Recibir actualizaciones del Auditor Interno Jefe sobre el estado de la implementación de las recomendaciones de los informes de auditoría interna por parte de la administración.
g)
Reunirse con el Auditor Interno Jefe y con la gerencia para discutir la efectividad de los procedimientos de control interno establecidos.
h)
Anualmente, revisar el Mandato de la Función de Auditoría Interna y evaluar la efectividad del Auditor Interno Jefe y contribuir a su Evaluación Anual de Desempeño.
i)
Reunirse con el Auditor Interno Jefe a puerta cerrada al final de cada reunión programada regularmente del Comité.
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4.
Auditoría Externa
a)
Convenir con los auditores externos a ser designados con el fin de preparar o emitir un informe de auditoría o realizar otros servicios de auditoría, revisión o certificación antes de recomendarlos a la Junta Directiva.
b)
Reunirse con el auditor externo para revisar el Memorando de Planificación de Auditoría y aprobar anualmente el Memorando de Planificación de Auditoría.
c)
Concordar con la retribución del auditor externo antes de recomendarla al Consejo de Administración para su aprobación.
d)
Aprobar previamente los servicios y gastos al auditor externo, de acuerdo con la Política de Servicios de Auditoría.
e)
Supervisar el trabajo del auditor externo contratado con el fin de preparar o emitir un informe de auditoría o realizar otros servicios de auditoría, revisión o certificación, incluida la resolución de desacuerdos entre la administración y el auditor externo con respecto a informes financieros.
f)
Reunirse con el auditor o auditores externos para tratar los estados financieros anuales y los rendimientos y transacciones a que se refiere este Mandato.
g)
Revisar anualmente todos los montos pagados al auditor externo y otras firmas contables en el año anterior.
h)
Identificar, evaluar mediante la realización de evaluaciones anuales y evaluaciones integrales periódicas y, en su caso, recomendar al (los) accionista(s) la sustitución del auditor externo.
i)
Informar anualmente al Directorio sobre la efectividad del auditor externo.
j)
Concordar con las políticas de contratación de socios, empleados y ex socios y empleados del auditor externo actual y anterior antes de recomendarlas al Directorio para su aprobación.
k)
Convenir en la contratación de un socio, empleado o ex socio o empleado del actual o ex auditor externo antes de recomendarlo al Directorio para su aprobación.
l)
Reunirse con el auditor externo a puerta cerrada al final de cada reunión programada regularmente del Comité.
5.
Administración de capital
a)
Revisar, al menos anualmente, las políticas y procedimientos del Banco en materia de gestión de capital y recibir informes de gestión sobre el cumplimiento de las mismas.
b)
Revisar y recomendar al Directorio para su aprobación el documento anual del ICAAP del Banco.
c)
Anualmente, preparar y presentar a la Junta Directiva un Informe Anual que incluya una declaración del Auditor Interno Jefe de que se está cumpliendo con la política de Gestión de Capital.
6.
Reclamaciones e informes confidenciales
a)
Establecer procedimientos para la recepción, retención y tratamiento de quejas en materia de contabilidad, controles contables internos o asuntos de auditoría.
b)
Establecer procedimientos para la presentación confidencial y anónima por parte de los empleados de inquietudes sobre asuntos contables o de auditoría cuestionables.
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7.
Anti-Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo
a)
Supervisar el programa Anti-Lavado de Dinero y Anti-Financiamiento del Terrorismo ("AML/ATF") del Banco y monitorear su efectividad de manera regular.
b)
Estar satisfecho de que el Oficial Principal contra el Lavado de Dinero ("CAMLO") tiene los recursos necesarios para llevar a cabo las responsabilidades de CAMLO.
c)
Revisar y recomendar al Directorio para su aprobación, la Política ALD/AFT del Banco y todos los cambios a la Política.
d)
Al menos una vez al año, realice una revisión de la Política ALD/ATF y los procedimientos asociados.
e)
Recibir información de la CAMLO del Banco sobre los riesgos inherentes de lavado de dinero (“LA”) y financiamiento del terrorismo (“FT”) asociados con las actividades del Banco al menos una vez cada tres años.
f)
Recibir información de CAMLO sobre las autoevaluaciones de los controles de riesgo de LA y FT implementados por el Banco al menos anualmente.
g)
Recibir un informe de CAMLO al menos anualmente sobre los riesgos de LA/FT en todo el Banco.
h)
Recibir un informe anual de CAMLO sobre el cumplimiento de la política ALD/AFT del Banco.
i)
Recibir informes de CAMLO sobre transacciones reportadas a FINTRAC o enviadas a cualquier agencia de aplicación de la ley.
j)
Recibir información de CAMLO sobre cambios significativos en los requisitos legislativos ALD/AFT.
k)
El Comité tendrá libre acceso al CAMLO.
l)
Recibir los resultados de las pruebas de eficacia independientes del programa ALD/AFT del Banco por parte del Auditor Interno Jefe al menos una vez cada dos años.
m)
Informar a la Junta Directiva sobre la información e informes recibidos del CAMLO y del Auditor Interno Jefe.
n)
Anualmente, revisar el mandato de CAMLO y evaluar la efectividad de CAMLO y contribuir a su Evaluación Anual de Desempeño.
o)
Reúnase con el CAMLO en cámara al menos dos veces al año.
8.
Controles internos
a)
Exigir a la gerencia que implemente y mantenga procedimientos de control interno apropiados.
b)
Revisar, evaluar y aprobar las políticas y procedimientos de control interno al menos una vez al año, y recibir informes de gestión sobre el cumplimiento de los mismos para garantizar que los controles internos estén diseñados adecuadamente y funcionen de manera efectiva.
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9.
Otras funciones
a)
Anualmente, evalúe la efectividad del Director Financiero y contribuya a su Evaluación Anual de Desempeño.
b)
Con respecto a los asuntos que caen bajo el Mandato del Comité de Auditoría, tenga en cuenta el aumento del riesgo para la reputación del Banco que puede afectar potencialmente la imagen del Banco en la comunidad o disminuir la confianza pública en él, lo que resulta en la pérdida de negocios, acciones legales o mayor supervisión regulatoria.
c)
Revisar las revisiones regulatorias con respecto a los asuntos que caen bajo el Mandato del Comité de Auditoría y el estado de las respuestas de la administración a cualquier problema observado.
d)
Revisar anualmente las políticas relativas a las materias de competencia del Comité de Auditoría e informar al Consejo de Administración.
e)
Instituir y supervisar investigaciones especiales según sea necesario.
f)
Realizar otras actividades relacionadas con el Mandato que le solicite la Junta Directiva.
g)
Confirmar anualmente a la Junta Directiva que se han llevado a cabo todas las responsabilidades descritas en el Mandato.
i Un director es independiente si cumple con los criterios de independencia establecidos en la Política de Independencia de Directores del Banco, incluida la subsección titulada “Consideraciones adicionales para los miembros del Comité de Auditoría”.
ii Alfabetización financiera significa la capacidad de leer y comprender un conjunto de estados financieros que presentan una amplitud y un nivel de complejidad de cuestiones contables que generalmente son comparables a la amplitud y complejidad de las cuestiones contables que pueden razonablemente se espera que sean planteados por los estados financieros.
iii Si la muerte, incapacidad o renuncia de un miembro ha resultado en una vacante del Comité que la Junta debe llenar, un miembro del Comité designado para llenar dicha vacante está exento del requisito. por un período que finaliza en la última reunión anual siguiente y la fecha que es de seis meses a partir del día en que se creó la vacante, siempre que la Junta haya determinado que confiar en esta exención no afectará adversamente la capacidad del Comité actuar independientemente y satisfacer sus otros requisitos.
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Anexo 99.3
Discusión y análisis de la gerencia
Este debate y análisis de la administración ("MD&A") de las operaciones y la situación financiera para el año finalizado el 31 de octubre de 2021, con fecha del 30 de noviembre de 2021, debe leerse junto con los estados financieros consolidados auditados de VersaBank para el año finalizado. 31 de octubre de 2021, que han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ("IFRS") y están disponibles en el sitio web de VersaBank en www.versabank.com, SEDAR en www.sedar.com y EDGAR en www.sec.gov/ edgar.shtml. Todas las cantidades de moneda en este documento están en dólares canadienses a menos que se indique lo contrario.
Nota de advertencia sobre declaraciones prospectivas | 2 |
Resumen | 3 |
Estrategia | 3 |
Actualización sobre el impacto de la pandemia de COVID-19 | 3 |
Descripción general del rendimiento | 4 |
Aspectos financieros destacados seleccionados | 6 |
Perspectivas empresariales | 7 |
Revisión financiera - Ganancias | 10 |
Revisión financiera - Balance | 14 |
Acuerdos fuera de balance | 28 |
Transacciones con partes relacionadas | 28 |
Gestión de capital y recursos de capital | 29 |
Resumen de resultados trimestrales | 33 |
Revisión del cuarto trimestre | 34 |
Estimaciones y políticas contables críticas | 35 |
Gestión de riesgos empresariales | 41 |
No-GAAP y otras medidas financieras | 54 |
VersaBank: MD&A anual de 2021
1Nota de advertencia sobre declaraciones prospectivas
Las declaraciones en la discusión y el análisis de esta administración que se relacionan con el futuro son declaraciones a futuro. Por su propia naturaleza, las declaraciones prospectivas implican riesgos e incertidumbres inherentes, tanto generales como específicos, muchos de los cuales están fuera del control del Banco. Existen riesgos de que no se logren las predicciones, pronósticos, proyecciones y otras declaraciones prospectivas. Se advierte a los lectores que no depositen una confianza indebida en estas declaraciones prospectivas, ya que una serie de factores importantes podrían causar que los resultados reales difieran materialmente de los planes, objetivos, expectativas, estimaciones e intenciones expresadas en dichas declaraciones prospectivas. Estos factores incluyen, entre otros, la fortaleza de la economía canadiense en general y la fortaleza de las economías locales dentro de Canadá en las que el Banco realiza operaciones; los efectos de los cambios en la política monetaria y fiscal, incluidos los cambios en las políticas de tasas de interés del Banco de Canadá; precios mundiales de las materias primas; los efectos de la competencia en los mercados en los que opera el Banco; inflación; fluctuaciones del mercado de capitales; el desarrollo e introducción oportunos de nuevos productos en mercados receptivos; la capacidad del Banco para hacer crecer su negocio y ejecutar su estrategia en el mercado estadounidense; el impacto de los cambios en las leyes y reglamentos que regulan los servicios financieros; cambios en las leyes fiscales; cambios tecnológicos; procedimientos judiciales o regulatorios inesperados; cambios inesperados en los hábitos de gasto y ahorro de los consumidores; el impacto del COVID-19 y la anticipación y acierto del Banco en la gestión de los riesgos que ello implica.
La lista anterior de factores importantes no es exhaustiva. Al basarse en declaraciones prospectivas para tomar decisiones, los inversionistas y otros deben considerar cuidadosamente los factores anteriores y otras incertidumbres y eventos potenciales. La información prospectiva contenida en la discusión y el análisis de la administración se presenta para ayudar a nuestros accionistas y otros a comprender nuestra posición financiera y puede no ser apropiada para ningún otro propósito. Salvo que lo exija la ley de valores, no nos comprometemos a actualizar ninguna declaración prospectiva que esté contenida en la discusión y el análisis de esta administración o que el Banco o en su nombre realice de vez en cuando.
VersaBank: MD&A anual de 2021
2Resumen
VersaBank es un banco autorizado canadiense de clasificación I con una diferencia. VersaBank se convirtió en la primera institución financiera totalmente digital del mundo cuando adoptó su modelo altamente eficiente de negocio a negocio utilizando su tecnología financiera patentada de última generación para abordar de manera rentable los segmentos desatendidos del mercado bancario canadiense en la búsqueda de un interés neto superior. márgenes mientras se mitiga el riesgo. VersaBank obtiene todos sus depósitos y proporciona la mayoría de sus préstamos y arrendamientos electrónicamente, con soluciones innovadoras de depósitos y préstamos para intermediarios financieros que les permiten sobresalir en sus negocios principales. Además, al aprovechar su software y capacidades de seguridad de TI desarrollados internamente, VersaBank estableció una subsidiaria de propiedad total con sede en Washington, DC, DRT Cyber Inc. para buscar oportunidades significativas de gran mercado en seguridad cibernética y desarrollar soluciones innovadoras para abordar el volumen de rápido crecimiento de ciberseguridad. amenazas que desafían a las instituciones financieras, corporaciones multinacionales y entidades gubernamentales a diario.
Las acciones ordinarias de VersaBank cotizan en la Bolsa de valores de Toronto con el símbolo VB y en Nasdaq con el símbolo VBNK. Sus Acciones Preferentes Serie 1 cotizan en la Bolsa de Valores de Toronto bajo el símbolo VB.PR.A.
Estrategia
La estrategia de VersaBank es utilizar software patentado y canales de distribución de productos financieros establecidos fuera de sucursales para ofrecer productos innovadores de préstamos y depósitos comerciales y de consumo a clientes selectos que operan en nichos de mercado en todo Canadá.
Actualización sobre el impacto de la pandemia de COVID-19
El impacto de COVID-19 en las comunidades, las empresas y la economía canadiense ha disminuido durante la última mitad del año calendario con la rápida distribución y adopción de las vacunas que permiten una reapertura progresiva de la economía canadiense y estimulan mejores confianza de consumidores y empresas. Como banco digital con un modelo de empresa a empresa de bajo riesgo basado en socios, VersaBank se ha mantenido relativamente aislado de muchas de las influencias negativas del COVID-19. Nuestro personal continúa trabajando de forma remota, aprovechando nuestra solución completamente funcional de trabajo desde el hogar, que fue una evolución natural y fluida del modelo sin sucursales e impulsado por la tecnología del banco. No obstante lo anterior, la gerencia ha desarrollado una estrategia de regreso al trabajo, que está programada para iniciarse en el primer trimestre del año fiscal 2022.
Seguimos sin tener préstamos en nuestro balance que estén sujetos a aplazamientos de pago, préstamos deteriorados ni préstamos en mora, sin embargo, al mismo tiempo, seguimos operando con un mayor nivel de conciencia para garantizar que nuestros las prácticas de originación y suscripción siguen siendo altamente disciplinadas y enfocadas.
La tasa de distribución de vacunas y la efectividad continua de las vacunas para minimizar las hospitalizaciones precipitadas por las nuevas variantes serán, en nuestra opinión, impulsores clave de la recuperación continua de la economía canadiense a corto y mediano plazo. A medida que superamos los desafíos comerciales y operativos impuestos por el impacto continuo de COVID-19, el Banco continúa enfocándose en aumentar las ganancias concentrándose en nichos de mercado que respaldan precios modestamente mejores para sus productos y aprovechando su diversa red de captación de depósitos que proporciona acceso eficiente a una variedad de fuentes de depósito de bajo costo para mantener un menor costo de los fondos.
Los impulsores subyacentes de las tendencias de desempeño del Banco para los períodos actual y comparativo se establecen en las siguientes secciones de este MD&A.
VersaBank: MD&A anual de 2021
3Descripción general del rendimiento
* Esta es una medida no GAAP. Consulte la definición en "No GAAP y otras medidas financieras".
Año fiscal 2021 frente a año fiscal 2020
Los préstamos aumentaron un 27 % a $2100 millones atribuibles al fuerte crecimiento en los bienes inmuebles comerciales ("CRE") y puntos de venta ("POS ”) carteras de préstamos y arrendamientos por cobrar; |
Los ingresos totales aumentaron un 21% a $65,4 millones, compuestos por ingresos netos por intereses por un monto de $60,2 millones e ingresos no financieros por un monto de $5,2 millones, este último derivado principalmente de las operaciones de tecnología y seguridad cibernética del Banco (Ver Adquisición de DBG en la Revisión financiera - Balance general); |
La utilidad neta aumentó un 15 % a $22,4 millones y el EPS aumentó un 17 % a $0,96 por acción ; |
El margen de interés neto (NIM) disminuyó 14 pb a 2.76 % en función principalmente del rendimiento compresión de los activos crediticios en el transcurso del período, así como menores rendimientos obtenidos en los elevados saldos de efectivo compensados parcialmente por un menor costo de los fondos; |
Las ganancias en efectivo básicas aumentaron un 15 % a $30,8 millones; y, |
La recuperación de pérdidas crediticias fue de $438 000 en comparación con una recuperación de pérdidas crediticias de $344 000. |
VersaBank: MD&A anual de 2021
4Puntos a destacar
AF 2021
El 21 de septiembre de 2021, el Banco completó una oferta de tesorería de 5.500.000 acciones ordinarias a un precio de USD $10,00 por acción, el equivalente a CAD $12,80 por acción , por ganancias brutas de USD $55.0 millones y el 29 de septiembre de 2021 los suscriptores de la oferta antes mencionada ejercieron su opción de sobreasignación total para comprar 825,000 acciones adicionales (15% de las 5,500,000 acciones ordinarias emitidas a través de la oferta base mencionada anteriormente) en un precio de USD $ 10,00 por acción, o CAD $ 12,68 por acción, por ganancias brutas de USD $ 8,3 millones, colectivamente ("la Oferta de acciones ordinarias"). El total de ingresos netos en efectivo de la Oferta de Acciones Ordinarias fue de 73,2 millones de dólares canadienses. Sin embargo, el capital social del Banco aumentó en CAD $ 75,1 millones en función de la Oferta de Acciones Ordinarias y los costos de emisión afectados por impuestos por un monto de $ 5,4 millones. El Banco cotizó en el Nasdaq con el símbolo VBNK al mismo tiempo que la Oferta de Acciones Ordinarias el 21 de septiembre de 2021; |
El 30 de abril de 2021, el Banco completó una colocación privada con inversionistas institucionales estadounidenses de capital contingente de viabilidad ("NVCC") que cumple con los pagarés subordinados de tasa fija a flotante ("los Bonos"), por un monto de capital de USD $ 75,0 millones, equivalente a CAD $ 92,1 millones al 30 de abril de 2021. Se pagarán intereses sobre el Notas semestralmente vencidas el 1 de mayo y el 1 de noviembre de cada año, a partir del 1 de noviembre de 2021, a una tasa fija del 5,00 % anual, hasta el 1 de mayo de 2026. Posteriormente, si VersaBank no las canjea, las Notas tienen una tasa de interés flotante pagadera a la Tasa de Aceptación Bancaria de 3 meses más 361 puntos básicos, pagadera trimestralmente por vencido, el 1 de febrero, 1 de mayo, 1 de agosto y 1 de noviembre de cada año, a partir del 1 de agosto de 2026, hasta el vencimiento en Mayo de 2031. Los ingresos de los Bonos se mantienen actualmente en efectivo denominado en dólares estadounidenses. Egan-Jones Ratings Company asignó a los Bonos y al Banco una calificación de “A-” y “A” respectivamente, al momento de la colocación privada; |
El 30 de abril de 2021, el Banco redimió la totalidad de sus acciones preferentes No Acumulativas Serie 3 en circulación. acciones (NVCC) utilizando efectivo en caja. El monto pagado en el rescate por cada acción fue de $10.00 y en total $16.8 millones; |
El 4 de enero de 2021, el Banco anunció el nombramiento de Peter Irwin como miembro de la Junta de Directores, ocupando el puesto vacante que dejó el repentino fallecimiento de Colin E. Litton en diciembre de 2020. El Sr. Irwin aporta a la Junta de VersaBank más de 30 años de experiencia de liderazgo en la industria de servicios financieros canadiense. Su amplia experiencia incluye banca de inversión, mercados de capital, desarrollo corporativo, banca comercial y capital privado; y, |
El 30 de noviembre de 2020, la subsidiaria de propiedad absoluta del Banco, DRT Cyber Inc. ("DRTC" ) adquirió el 100% de las acciones de 2021945 Ontario Inc., que opera como Digital Boundary Group ("DBG"), a cambio de $8,5 millones en efectivo y una obligación de pago diferido de $1,4 millones, por una contraprestación total de $9,9 millones. Consulte Adquisición de DBG en la sección Revisión financiera: balance general a continuación para obtener más detalles. |
VersaBank: MD&A anual de 2021
5| Aspectos financieros destacados seleccionados | < /b> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(sin auditar) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses, excepto los montos por acción) | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultados de operaciones | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos por intereses | $ | 89,488 | $ | < td>86,094$ | 88,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Margen de intereses neto | 60.157 | 54.125 | 53.897 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ingresos no financieros | 5200 | 60 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ingresos totales | 65.357 | 54.185 | 53.919 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Provisión para (recuperación de) pérdidas crediticias | (438 | ) | < td>(344 | ) | (298 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no relacionados con intereses | 35.006 | 27.777 | 26.396 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ganancias básicas en efectivo* | 30.789 | 26.752 | 27.821 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ingresos netos | 22.380 | 19.405 | 20.196 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Renta por acción ordinaria : | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Básico | $ | 0.96 | $ | < td>0.82$ | 0.85 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Diluido | $ | 0.96 | $ | < td>0.82$ | 0.85 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dividendos pagados sobre acciones preferidas | $ | 1,578 | $ | < td>2,168$ | 2,201 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dividendos pagados en acciones ordinarias | $ | 2,268 | $ | < td>2,112$ | 1,477 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rendimiento* | 4.11 | % | 4,62 | % | 4,91 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Coste de los fondos* | 1.35 | % | 1,71 | % | 1,91 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Margen de interés neto* | 2.76 | % | 2,90 | % | 3,00 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Retorno sobre capital ordinario* | 8.45 | % | 7,89 | % | 8,89 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Valor en libros por acción ordinaria* | $ | 11,61 | $ | < td>10,70$ | 9,98 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ratio de eficiencia* | 53,56 | % | 51,26 | % | 48,95 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Empleados a tiempo completo | 145 | 98 | 92 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Retorno sobre activos totales* | 0.95 | % | 0,92 | % | 1,00 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos deteriorados brutos a préstamos totales* | 0.00 | % | 0,00 | % | 0,39 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Provisión para (recuperación de) pérdidas crediticias como % de préstamos promedio* | (0,02 | %) | (0,02 | %) | (0,02 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
como en | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Resumen del balance general | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo | $ | 271.523 | $ | < td>257.644$ | 149.206 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos, neto de estimación preventiva para riesgos crediticios | 2,103,050 | 1.654.910 | 1.594.288 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Préstamos promedio* | 1,878,980 | 1.624.599 | 1.612.657 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Activos totales | 2,415,086 | 1.943.885 | 1.785.381 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos | 1,853,204 | 1.567.570 | 1.399.889 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Pagarés subordinados | 95.272 | 4.889 | 4.881 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Patrimonio de los accionistas | 332.106 | 255.288 | 240.163 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Razones de capital** | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Activos ponderados por riesgo | $ | 2,013,544 | $ | < td>1,580,939$ | 1,501,435 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital ordinario de nivel 1 | 305.708 | 219.359 | 197.545 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Capital regulatorio total | 418.718 | 255.471 | 231.882 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) | 15,18 | % | 13,88 | % | 13,16 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ratio de capital de nivel 1 | 15,86 | % | 15,73 | % | 15,11 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ratio de capital total | 20,80 | % | 16,16 | % | 15,44 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ratio de apalancamiento | 12,60 | % | 12,19 | % | 11,99 | % |
*Consulte la definición en "Non-GAAP y otras medidas financieras". |
** La administración de capital y las medidas de apalancamiento están de acuerdo con los Requisitos de suficiencia de capital de OSFI y el Acuerdo de Basilea III. |
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6Perspectivas empresariales
El banco permanece activo en nichos de mercado que respaldan precios más atractivos para sus productos de préstamo y, además, continúa desarrollando y ampliando su diversa red de captación de depósitos que brinda acceso eficiente a una variedad de fuentes de depósito de bajo costo. Además, el Banco sigue estando muy comprometido y centrado en seguir desarrollando y mejorando su ventaja tecnológica, un componente clave de su propuesta de valor que no solo proporciona un acceso eficiente a los nichos de mercado de préstamos y depósitos elegidos por el Banco, sino que también ofrece productos financieros superiores. y un mejor servicio al cliente a sus clientes.
Si bien el Banco no brinda orientación sobre métricas de desempeño específicas, proporcionamos comentarios a continuación relacionados con aspectos de nuestro negocio y ciertas tendencias esperadas relacionadas con el mismo que, en opinión de la gerencia, podrían afectar el desempeño futuro.
Activos de préstamo
El Banco anticipa que el año fiscal 2022 traerá un crecimiento continuo en el espacio de hipotecas comerciales, particularmente con respecto al financiamiento para propiedades de viviendas residenciales. El Banco anticipa que esta demanda será atribuible al desarrollo en las comunidades en la periferia del GTA como resultado de que los consumidores continúan buscando viviendas más asequibles fuera de los centros de las ciudades y el gobierno busca revitalizar los programas de inmigración como resultado de mejorar las tendencias epidemiológicas. y la relajación de las restricciones impuestas para mitigar el impacto de COVID-19 en las comunidades y la economía canadiense. La gerencia sigue opinando que el sector de alquiler residencial de unidades múltiples sigue siendo uno de los sectores más estables y de bajo riesgo en el mercado inmobiliario. Además, a medida que las restricciones de COVID-19 continúan disminuyendo, la administración anticipa mayores volúmenes de originación relacionados con clases de activos comerciales, como viviendas para estudiantes y tipos de propiedades comerciales y minoristas, ya que el perfil de riesgo asociado con esta clase de activos se realinea con el apetito de riesgo del Banco. Finalmente, la administración continúa buscando oportunidades para desarrollar una exposición de balance más significativa al espacio de financiamiento hipotecario convencional no asegurado que cumple con B20; y, |
A pesar de que el consumo estuvo algo más moderado durante la segunda mitad del período fiscal anterior que originalmente anticipado, aún se espera que el gasto del consumidor sea fuerte en el próximo año fiscal, ya que se espera que las restricciones de COVID-19 se mitiguen y, en muchos casos, se eliminen por completo, lo que dará como resultado que los consumidores tengan más oportunidades para invertir su exceso de ahorro en bienes duraderos. La gerencia anticipa que estas circunstancias precipitarán un gasto continuo y fuerte en mejoras de viviendas, así como compras de viviendas para las cuales los socios de originación de préstamos y arrendamientos POS del Banco brindan financiamiento. Esto, junto con la adición anticipada de nuevos socios de originación y la entrada del Banco en el mercado de los EE. UU. representan impulsores clave del crecimiento del balance de POS en el transcurso del año fiscal 2022. |
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7Calidad crediticia
El Banco otorga préstamos a nichos de mercado que respaldan precios más atractivos para sus productos crediticios, pero generalmente exhiben un perfil de riesgo más bajo que el promedio generalmente en función de la menor riesgo inherente asociado con los activos colaterales subyacentes y/o la estructura de los arreglos de financiamiento ofrecidos por el Banco; |
Seguimos sin tener préstamos en nuestro balance que estén sujetos a aplazamientos de pago, ni préstamos deteriorados préstamos y ningún préstamo en mora, sin embargo, continuamos monitoreando de cerca nuestra cartera de préstamos y los prestatarios subyacentes, así como a nuestros socios de originación para garantizar que la administración tenga una buena visibilidad de las tendencias crediticias que podrían proporcionar una indicación de advertencia temprana de la aparición de cualquier aumento. riesgo en nuestra cartera de préstamos; |
Los datos macroeconómicos y de la industria prospectivos siguen siendo algo inciertos y, como resultado, la gerencia anticipa que Los montos de pérdida crediticia esperada ("ECL") continuarán mostrando una volatilidad modesta en el transcurso del año fiscal 2022, más específicamente en función de la tasa de distribución y efectividad de la vacuna, el crecimiento del consumo, las tasas de empleo, la tasa de apreciación de los precios de la vivienda canadienses. , así como los cambios en la política monetaria y el impacto de la misma en la inflación. No obstante lo anterior, el Banco también espera que la magnitud de la volatilidad exhibida en sus montos de ECL futuros se vea mitigada aún más por el perfil de riesgo más bajo de la cartera de préstamos del Banco, que es una función de las prácticas de suscripción prudentes del Banco y su enfoque en el financiamiento de nicho. mercados en los que tiene una gran experiencia; y, |
El Banco ha obtenido sistemas de modelado de riesgo crediticio y pronosticado datos de escenarios macroeconómicos de Moody's Analytics, un tercero proveedor de servicios de terceros, con el fin de calcular los parámetros de riesgo crediticio prospectivos en múltiples escenarios macroeconómicos que consideran factores e influencias idiosincrásicos y de todo el mercado. Estos sistemas de modelización del riesgo crediticio se utilizan junto con los modelos ECL desarrollados internamente por el Banco. Continuamos viendo tendencias de mejora en los datos macroeconómicos utilizados como información prospectiva en nuestros modelos de riesgo crediticio y, dependiendo de la trayectoria de crecimiento y la composición de nuestra cartera de préstamos, estas tendencias de mejora podrían resultar en que el Banco reconozca provisiones más bajas para pérdidas crediticias, o potencialmente incluso reconocer más recuperaciones en los próximos trimestres. Sin embargo, si el desempeño de la economía canadiense no está alineado con las tendencias macroeconómicas pronosticadas actuales y, además, comienza a deteriorarse, nuestros prestatarios podrían estar expuestos al riesgo crediticio que podría resultar en aplazamientos de préstamos y/o incumplimientos de préstamos y tener un impacto desfavorable. en nuestra ECL estimada. |
Financiamiento y Liquidez
Los costos de financiamiento se redujeron año tras año en función de los cambios en nuestra combinación de financiamiento atribuible principalmente al crecimiento continuo en la Banca Integrada del Fideicomisario ("TIB" por sus siglas en inglés) del Banco. ), cuyo impacto fue parcialmente compensado por la emisión de los Bonos el 30 de abril de 2021. La gerencia anticipa que los volúmenes de depósitos comerciales recaudados a través del programa TIB continuarán creciendo durante el transcurso del año fiscal 2022 en función de un aumento en el volumen de procedimientos de quiebra de consumidores y de reestructuración de propuestas durante el período fiscal atribuible principalmente al impacto de una serie de programas de apoyo del gobierno federal que llegaron a su fin, mayor actividad judicial, mayores acciones de cobro y tasas de interés potencialmente más altas como resultado del Banco de Canadá endurece la política monetaria a lo largo del año. Además, el Banco continúa creciendo y expandiendo su red diversa y bien establecida de corredores de depósito a través de la cual obtiene depósitos personales, que consisten principalmente en certificados de inversión garantizados; y, |
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8Los niveles de liquidez del Banco aumentaron año tras año en función principalmente del impacto de la emisión de las Notas el 30 de abril de 2021 para los ingresos netos en efectivo de $ 89,5 millones y la finalización de la Oferta de Acciones Ordinarias en septiembre de 2021 por un total de ingresos netos en efectivo de $ 73,2 millones compensados parcialmente por el crecimiento de los activos de préstamo de financiamiento del Banco del 27 % año tras año. La administración anticipa que los niveles de liquidez volverán a niveles más normalizados a principios del año fiscal 2022 a medida que el Banco continúa financiando el crecimiento adicional anticipado del balance general en cada una de sus líneas de negocios. |
Ganancias y capital
El crecimiento de las ganancias en el año fiscal 2022 se realizará principalmente en función del crecimiento orgánico anticipado del balance general y las contribuciones incrementales a las ganancias de las operaciones de tecnología y seguridad cibernética del Banco; |
Se espera que los ingresos netos por intereses aumenten año tras año como una función principalmente de la expansión de cada una de nuestras líneas de negocio principales en categorías clave de activos crediticios, el continuo despliegue de exceso de liquidez en activos crediticios de mayor rendimiento y la expectativa de que el Banco podrá continuar manteniendo, y posiblemente moderando aún más, su costo de fondos en el transcurso del año; |
El crecimiento de los ingresos no financieros será una función principalmente del negocio de tecnología y ciberseguridad del Banco DRT Cyber Inc. implementando su conjunto de soluciones de seguridad cibernética en el mercado que incluye instituciones financieras, corporaciones multinacionales y entidades gubernamentales; |
Actualmente, los coeficientes de capital del Banco superan con creces los mínimos reglamentarios. La Oferta de Acciones Ordinarias de septiembre de 2021, combinada con la emisión de los Bonos del 30 de abril de 2021, dio como resultado que el CET 1 y el capital regulatorio total del Banco aumentaran en $ 75,1 millones y $ 92,1 millones en las respectivas fechas de emisión. Sin embargo, la gerencia opina que los niveles actuales de capital del Banco son suficientes para acomodar el crecimiento anticipado del balance a mediano plazo; la gerencia continuará monitoreando de cerca los mercados de capital para identificar oportunidades para que el Banco obtenga capital regulatorio adicional en términos atractivos a fin de posicionar al Banco para respaldar un perfil de crecimiento potencialmente más sólido; y, |
La administración no prevé aumentar la tasa de dividendos del Banco en el transcurso del año fiscal 2022 para garantizar que continúa teniendo suficiente capital regulatorio disponible para respaldar el crecimiento del balance actualmente contemplado durante el mismo período y seguir cumpliendo con sus objetivos y umbrales establecidos de ratio de capital regulatorio. |
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9Existe la posibilidad de que el Banco no se dé cuenta o no logre las tendencias de rendimiento anticipadas establecidas anteriormente en función de una serie de factores y variables que incluyen, entre otros, la fortaleza de la economía canadiense en general y la fortaleza de las economías locales dentro de Canadá en las que el Banco realiza operaciones; los efectos de los cambios en la política monetaria y fiscal, incluidos los cambios en las políticas de tasas de interés del Banco de Canadá; precios mundiales de las materias primas; los efectos de la competencia en los mercados en los que opera el Banco; inflación; fluctuaciones del mercado de capitales; el desarrollo e introducción oportunos de nuevos productos en mercados receptivos; la capacidad del Banco para hacer crecer su negocio y ejecutar su estrategia en el mercado estadounidense; el impacto de los cambios en las leyes y reglamentos que regulan los servicios financieros; y el impacto de COVID-19 en la economía canadiense. Consulte la "Nota de advertencia sobre las declaraciones prospectivas" en la página 2 de este MD&A.
Revisión financiera: ganancias
Ingresos totales
Los ingresos totales, que consisten en ingresos netos por intereses y otros ingresos, aumentaron un 21 % a $65,4 millones en comparación con el año pasado.
(miles de dólares canadienses) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < p>Por el año terminado: | 2021 | 2020 | Cambiar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Ingresos por intereses | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Hipotecas de bienes raíces comerciales | $ | 37,950 | $ | < td>33.58113 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos inmobiliarios comerciales | 1,384 | 1157 | 20 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 48.215 | 47.710 | 1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 506 | 784 | (35 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros | 1433 | 2,862 | (50 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos por intereses | $ | 89,488 | $ | < td>86,0944 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Depósito y otros | $ | 26,446 | $ | < td>31,461(16 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Notas subordinadas | 2,885 | 508 | 468 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 29,331 | $ | < td>31,969(8 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Margen de intereses neto | $ | 60,157 | $ | < td>54.12511 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 5200 | $ | < td>608567 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 65,357 | $ | < td>54.18521 | % |
Mayores ingresos por intereses obtenidos en las carteras de préstamos y arrendamientos por cobrar de CRE y POS del Banco atribuibles principalmente al sólido crecimiento de los activos crediticios; |
Menor gasto de intereses sobre depósitos comerciales atribuible al crecimiento en las cuentas operativas que el Banco pone a disposición de profesionales de la insolvencia; y, |
Menor gasto de intereses en depósitos personales. |
Compensado parcialmente por:
Los rendimientos más bajos obtenidos en los activos de préstamo de tasa variable se atribuyen principalmente al impacto de la política monetaria acomodaticia establecida por el Banco de Canadá a principios de la primavera de 2020; |
Rendimientos más bajos obtenidos en saldos de efectivo elevados; |
Mayor gasto por intereses atribuible a los Bonos; y, |
Comisiones más altas reconocidas en el período comparativo atribuibles a la recompra anticipada negociada de una cartera de préstamos y cuentas por cobrar de arrendamiento por parte de uno de los socios de originación de POS del Banco. |
Margen de interés neto
(miles de dólares canadienses) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < p>Por el año terminado: | 2021 | 2020 | Cambiar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Ingresos por intereses | $ | 89,488 | $ | < td>86,0944 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos por intereses | 29.331 | 31.969 | (8 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Margen de intereses neto | 60.157 | 54.125 | 11 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Activos promedio | $ | 2,179,486 | $ | < td>1,864,63317 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rendimiento* | 4.11 | % | 4,62 | % | (11 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Coste de los fondos* | 1.35 | % | 1,71 | % | (21 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Margen de interés neto* | 2.76 | % | 2,90 | % | (5 | %) |
Los rendimientos más bajos obtenidos en los activos de préstamo de tasa variable se atribuyen principalmente al impacto de la política monetaria acomodaticia establecida por el Banco de Canadá a principios de la primavera de 2020; |
Rendimientos más bajos obtenidos en saldos de efectivo elevados; |
Rendimientos más altos obtenidos en el período comparativo atribuibles principalmente a tarifas más altas reconocidas en la recompra anticipada negociada de una cartera de préstamos y arrendamientos por cobrar de uno de los socios de originación de POS del Banco; y, |
Mayor gasto por intereses atribuible a los Bonos. |
VersaBank: MD&A anual de 2021
11Compensado parcialmente por:
Menor gasto de intereses sobre depósitos comerciales atribuible al crecimiento en las cuentas operativas que el Banco pone a disposición de los profesionales canadienses de la insolvencia; y, |
Menor gasto de intereses en depósitos personales. |
Ingresos no relacionados con intereses
Los ingresos no relacionados con intereses reflejan la consolidación de la utilidad bruta de DBG y los ingresos derivados de tarifas de transacciones misceláneas no directamente atribuibles a activos crediticios. Para obtener más detalles sobre la adquisición de DBG por parte del Banco, consulte Adquisición de DBG en la sección Revisión financiera - Balance a continuación.
Los ingresos no relacionados con intereses para el año finalizado el 31 de octubre de 2021 fueron de $5,2 millones en comparación con $60 000 hace un año. Los ingresos no relacionados con intereses reconocidos en el año en curso reflejan la consolidación de la ganancia bruta de DBG por un monto de $5,2 millones realizada sobre ventas de $8,5 millones durante el mismo período.
Provisión para pérdidas crediticias
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31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Por el año terminado: | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Provisión para (recuperación de) Pérdidas crediticias por activo de préstamo: | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Hipotecas de bienes raíces comerciales | $ | (252 | ) | $ | (406 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos inmobiliarios comerciales | (92 | ) | < td>59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos y arrendamientos en puntos de venta | 60 | (14 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sector público y otras financiaciones | (154 | ) | < td>17 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Provisión total para (recuperación de) pérdidas crediticias | $ | (438 | ) | $ | (344 | ) |
Cambios en la información prospectiva utilizada por el Banco en sus modelos de riesgo de crédito en el período actual; |
Cambios en la combinación de la cartera de activos crediticios del Banco; |
Recuperación de una cancelación por un monto de $116,000 a principios del período actual; y, |
Nuevas mediciones netas de pérdidas crediticias esperadas atribuibles al impacto de refinamientos planificados para préstamos de activos inmobiliarios específicos y entradas de datos crediticios introducidas en el tercer trimestre del año fiscal 2020. |
Compensado parcialmente por:
Mayores saldos de activos crediticios. |
VersaBank: MD&A anual de 2021
12Gastos no relacionados con intereses
(miles de dólares canadienses) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < p>Por el año terminado: | 2021 | 2020 | Cambiar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Salarios y beneficios | $ | 20,243 | $ | < td>16,96419 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
General y administrativo | 11.110 | 8.357 | 33 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3653 | 2456 | 49 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 35,006 | $ | < td>27,77726 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 53,56 | % | 51,26 | % | 4 | % |
Consolidación de los gastos operativos de DBG por valor de $3,1 millones; |
Mayores costos administrativos atribuibles principalmente a la Oferta de Acciones Ordinarias del Banco y su cotización en el Nasdaq en septiembre de 2021 ; |
Mayor gasto en salarios y beneficios atribuible al aumento de los niveles de personal para respaldar la expansión de la actividad comercial en todo el Banco; y, |
Inversiones en iniciativas de desarrollo corporativo del Banco. |
Disposición fiscal
La tasa impositiva del Banco es de aproximadamente 27%, similar a la de períodos anteriores. La tasa impositiva se ve afectada por ciertos elementos que no son imponibles o deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. La provisión para impuestos sobre la renta para el año en curso fue de $ 8,4 millones en comparación con $ 7,3 millones el año pasado.
Resultado Integral
La utilidad integral se compone de la utilidad neta del período y otra utilidad integral que consiste en ganancias y pérdidas no realizadas sobre el valor razonable a través de otra utilidad integral asociada con la ganancia o pérdida cambiaria en la conversión de operaciones en el extranjero. La utilidad integral del año fue de $22,4 millones en comparación con los $19,4 millones del año pasado.
VersaBank: MD&A anual de 2021
13Revisión financiera - Balance
(miles de dólares canadienses) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Activos totales | $ | 2,415,086 | $ | < td>1,943,88524 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo | 271.523 | 257.644 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2,103,050 | 1.654.910 | 27 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,853,204 | 1.567.570 | 18 | % |
(miles de dólares canadienses) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 30 de noviembre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Activos y pasivos adquiridos a valor razonable | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Efectivo | $ | 1,057 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 1,451 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Derecho de usar activos | 2.473 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros activos | 1.194 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Activos intangibles | 3.940 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Fondo de comercio | 5.754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Pasivo por impuesto sobre la renta diferido | (898 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Obligaciones de arrendamiento | (2.650 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros pasivos | (2,381 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| $ | 9,940 |
Emisión de los Bonos el 30 de abril de 2021 por ingresos netos de aproximadamente $ 89,5 millones; |
Finalización de la oferta de acciones ordinarias en septiembre de 2021 por ingresos netos totales de $73,2 millones; |
Mayores depósitos personales atribuibles a la mayor actividad del Banco en su red de mercado de corredores para financiar el crecimiento del balance ; y, |
Depósitos comerciales más altos atribuibles al crecimiento continuo en el programa de Banca Integrada Fiduciaria (“TIB”) del Banco . |
Compensado parcialmente por:
La redención de las acciones preferentes no acumulativas Serie 3 en circulación del Banco por un monto de $16,8 millones el 30 de abril de 2021; y, |
La redistribución continua de efectivo en activos crediticios de mayor rendimiento. |
Préstamos
(miles de dólares canadienses) | < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Hipotecas inmobiliarias comerciales | $ | 757.576 | $ | < td>606.29925 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos inmobiliarios comerciales | 26.569 | 25.574 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,279,576 | 980.677 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 32.587 | 37.596 | (13% | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,096,308 | $< /td> | 1.650.146 | 27 | % |
Saldos POS más altos atribuibles principalmente al aumento de la financiación de la vivienda y financiación de cuentas por cobrar de mejora de la vivienda/HVAC; y, |
Mayores saldos de hipotecas CRE atribuibles principalmente a mayores construcciones residenciales y originaciones de hipotecas a plazo comercial. |
Exposiciones hipotecarias residenciales
De conformidad con la Guía B-20 de la Oficina del Superintendente de Instituciones Financieras ("OSFI") - Prácticas y procedimientos de suscripción de hipotecas residenciales, se proporciona información adicional sobre la exposición de hipotecas residenciales del Banco. A los efectos de las Directrices, una hipoteca residencial se define como un préstamo a una persona que está garantizado por una propiedad residencial (de una a cuatro unidades de vivienda) e incluye líneas de crédito con garantía hipotecaria (HELOC, por sus siglas en inglés). Esto difiere de la clasificación de hipotecas residenciales utilizada por el Banco que también incluye hipotecas residenciales multifamiliares.
Según la definición de OSFI, la exposición del Banco a hipotecas residenciales al 31 de octubre de 2021 era de $2,7 millones en comparación con $4,1 millones hace un año. El Banco no tenía ningún HELOC en circulación al 31 de octubre de 2021 ni hace un año.
Calidad crediticia y provisión para pérdidas crediticias
Como se discutió anteriormente, actualmente no tenemos préstamos en nuestro balance que estén sujetos a aplazamientos de pago, ni préstamos deteriorados ni préstamos en mora, pero continuamos monitoreando nuestra cartera de préstamos, así como los prestatarios subyacentes y nuestra originación. de cerca para garantizar que tengamos una buena visibilidad de cualquier tendencia crediticia que pueda proporcionar una indicación de advertencia temprana sobre la aparición de cualquier riesgo elevado en nuestra cartera de préstamos.
VersaBank: MD&A anual de 2021
17Provisión para pérdidas crediticias
El Banco debe mantener una provisión para pérdidas crediticias esperadas o una provisión ECL que sea adecuada, en opinión de la gerencia, para absorber todas las pérdidas relacionadas con el crédito en las carteras de préstamos y tesorería del Banco. De acuerdo con la NIIF 9, la provisión para ECL del Banco se estima utilizando la metodología de pérdida crediticia esperada y se compone de pérdidas crediticias esperadas reconocidas tanto en préstamos vigentes como en mora o deteriorados, incluso si no ha ocurrido un evento de pérdida real.
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
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Provisión ECL por activo de préstamo: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Hipotecas inmobiliarias comerciales | $ | 1,114 | $ | < td>1,366(18 | %) | |||||||||||||||||||||||||||
Préstamos inmobiliarios comerciales | 45 | 137 | (67 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos y arrendamientos en puntos de venta | 275 | 215 | 28 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 19 | 57 | (67 | %) | |||||||||||||||||||||||||||||
Asignación total de ECL | $ | 1,453 | $ | < td>1,775(18 | %) |
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Asignación ECL por etapa: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Asignación ECL etapa 1 | $ | 1,316 | $ | < td>1,583(17 | %) | |||||||||||||||||||||||||||
Asignación ECL etapa 2 | 137 | 192 | (29 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||
Asignación ECL etapa 3 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Asignación total de ECL | $ | 1,453 | $ | < td>1,775(18 | %) |
Cambios en la información prospectiva utilizada por el Banco en sus modelos de riesgo de crédito en el período actual; |
Cambios en la combinación de la cartera de activos crediticios del Banco; |
Recuperación de una cancelación por un monto de $116,000 a principios del período actual; y, |
Nuevas mediciones netas de pérdidas crediticias esperadas atribuibles al impacto de refinamientos planificados para préstamos de activos inmobiliarios específicos y entradas de datos crediticios introducidas en el tercer trimestre del año fiscal 2020. |
Compensado parcialmente por:
Mayores saldos de activos crediticios. |
Los préstamos deteriorados brutos del Banco al 31 de octubre de 2021 y al 31 de octubre de 2020 fueron de cero dólares.
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18Evaluación del incremento significativo del riesgo de crédito (“SICR”)
En cada fecha de información, el Banco evalúa si ha habido una SICR para los préstamos desde el reconocimiento inicial comparando, a la fecha de información, el riesgo de incumplimiento que se produce durante la vida esperada restante con el riesgo de incumplimiento en el reconocimiento inicial.
SICR es una función de la asignación de calificación de riesgo interna del préstamo, el estado de la lista de vigilancia interna, el estado de revisión del préstamo y el estado de morosidad que se actualizan según sea necesario en respuesta a cambios que incluyen, entre otros, cambios en las condiciones macroeconómicas y/o de mercado, cambios en el perfil de riesgo crediticio de un prestatario y cambios en la fortaleza del valor subyacente, incluido el estado del garante, si existe un garante.
Es posible que los modelos cuantitativos no siempre puedan capturar toda la información razonable y compatible que pueda indicar una SICR. Como resultado, se pueden considerar factores cualitativos para complementar esa brecha. Los ejemplos incluyen cambios en los criterios de adjudicación para un grupo particular de prestatarios o categorías de activos o cambios en la composición de la cartera y, más específicamente, cambios atribuibles al impacto continuo de COVID-19 en la economía canadiense y el negocio del Banco.
Modelo de pérdidas crediticias esperadas - Estimación de pérdidas crediticias esperadas
Las pérdidas crediticias esperadas son una estimación de los déficits de efectivo esperados de un préstamo descontados a la tasa de interés efectiva, donde un déficit de efectivo es la diferencia entre los flujos de efectivo contractuales que se adeudan al Banco y los flujos de efectivo que el Banco realmente espera obtener. recibir.
Información prospectiva
El Banco incorpora el impacto de las condiciones económicas futuras, o más específicamente, información prospectiva en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a nivel del parámetro de riesgo crediticio. Esto se logra a través de los modelos de parámetros de riesgo de crédito y conjuntos de datos proxy que el Banco utiliza para desarrollar pronósticos de estructura de plazos de probabilidad de incumplimiento ("PD") y pérdida en caso de incumplimiento ("LGD") para sus préstamos. El Banco ha obtenido sistemas de modelado de riesgo crediticio y datos de escenarios macroeconómicos pronosticados de Moody's Analytics con el fin de calcular parámetros de riesgo crediticio prospectivos bajo múltiples escenarios macroeconómicos que consideran factores e influencias idiosincrásicos y de todo el mercado. Estos sistemas se utilizan junto con los modelos ECL desarrollados internamente por el Banco. Dado que el Banco ha experimentado pérdidas históricas muy limitadas y, por lo tanto, no tiene disponible un inventario de datos de pérdidas estadísticamente significativas para usar en el desarrollo de tendencias de pérdidas crediticias esperadas internas y prospectivas, el uso de modelos de parámetros de riesgo crediticio prospectivos e imparciales de terceros sistemas es particularmente importante para el Banco en el contexto de la estimación de las pérdidas crediticias esperadas.
El Banco utiliza datos de indicadores macroeconómicos derivados de múltiples escenarios macroeconómicos para mitigar la volatilidad en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas, así como para satisfacer el requisito de la NIIF 9 de que las condiciones económicas futuras se basen en una probabilidad imparcial. evaluación ponderada de posibles resultados futuros. Más específicamente, los indicadores macroeconómicos establecidos en los escenarios macroeconómicos se utilizan como insumos para los modelos de parámetros de riesgo de crédito utilizados por el Banco para sensibilizar los pronósticos individuales de estructura temporal de PD y LGD a la respectiva trayectoria macroeconómica establecida en cada uno de los escenarios (ver Sensibilidad de pérdida crediticia esperada a continuación). Actualmente, el Banco utiliza escenarios macroeconómicos de proyección al alza, a la baja y de referencia, y asigna ponderaciones discretas a cada uno para su uso en la estimación de su PCE informada. El Banco también ha aplicado el juicio crediticio de expertos, cuando corresponde, para reflejar, entre otros elementos, la incertidumbre en el entorno macroeconómico canadiense atribuible al impacto continuo de COVID-19.
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19Los datos de indicadores macroeconómicos utilizados por el Banco con el fin de sensibilizar los datos de estructura de plazos de PD y LGD para las condiciones económicas futuras incluyen, entre otros: el PIB real, la tasa de desempleo nacional, las tasas de interés a largo plazo, el precio al consumidor índice, el índice S&P/TSX y el precio del petróleo. Estos indicadores macroeconómicos específicos fueron seleccionados en un intento de asegurar que el espectro de influencias macroeconómicas fundamentales en los impulsores clave del perfil de riesgo crediticio del balance del Banco, incluyendo: la dinámica del mercado corporativo, de consumo e inmobiliario; desempeño de prestatarios corporativos, de consumo y de pequeñas y medianas empresas (“PYME”); geografía; así como la volatilidad del valor de las garantías, se capturan adecuadamente y se incorporan en el análisis de sensibilidad macroeconómica a futuro del Banco.
Los datos del escenario macroeconómico previsto que utilizó el Banco durante el año fiscal 2021 han tenido una tendencia positiva constante durante el mismo período. Los factores clave de los datos de pronóstico macroeconómico disponibles más recientes que se utilizaron en la preparación de los estados financieros consolidados del Banco para 2021 incluyen la tasa de distribución de vacunas y la efectividad continua de las vacunas para minimizar las hospitalizaciones provocadas por las nuevas variantes, el crecimiento del consumo y la propensión a los consumidores. gastar los ahorros excedentes acumulados a lo largo de la pandemia, las tasas de empleo, así como el crecimiento de los sueldos y salarios y la influencia de los mismos en el gasto futuro de los consumidores, la tasa de apreciación de los precios de la vivienda en Canadá y la oferta de viviendas nuevas en el mercado, el momento y el alcance del endurecimiento de la política monetaria por parte del Banco de Canadá y el impacto de la misma en la inflación, la demanda de exportaciones canadienses y la implementación de futuros programas de estímulo gubernamentales potenciales.
Además, la gerencia desarrolló estimaciones de ECL utilizando pronósticos de estructura de plazos de parámetros de riesgo de crédito sensibilizados con escenarios macroeconómicos de referencia individuales, al alza y a la baja, cada uno ponderado al 100 %, y posteriormente calculó la variación de cada uno con respecto a la ECL informada por el Banco al 31 de octubre. , 2021 con el fin de evaluar la alineación de la ECL informada por el Banco con el perfil de riesgo crediticio del Banco y, además, para evaluar el alcance, la profundidad y la eficacia final de las estrategias de mitigación del riesgo crediticio que el Banco ha aplicado a sus carteras de préstamos (ver Sensibilidad de pérdida de crédito a continuación).
VersaBank: MD&A anual de 2021
20Un resumen de las tendencias de los datos de los indicadores macroeconómicos clave utilizados por el Banco con el fin de sensibilizar los pronósticos de la estructura temporal de los parámetros de riesgo crediticio de los activos crediticios a la información prospectiva, que a su vez se utiliza en la estimación de la ECL informada por el Banco, como así como en la valoración de los mismos se presentan en los cuadros a continuación.
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21Sensibilidad de pérdida crediticia esperada:
La siguiente tabla presenta la sensibilidad de la ECL estimada del Banco a un rango de escenarios macroeconómicos de pronóstico individuales, que por sí solos pueden no reflejar la exposición real esperada de ECL del Banco, así como la variación de cada una de las ECL informadas por el Banco al 31 de octubre de 2021:
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Reportado | 100% | 100% | 100% | |||||||||||||||||||||||||||||
| ECL | Al alza | Línea de base | Desventajas | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Provisión para pérdidas crediticias esperadas | $ | 1,453 | $ | < td>860$ | 1,193 | $ | 1,670 | |||||||||||||||||||||||||
Desviación de ECL informado | ( 593 | ) | (260 | ) | 217 | |||||||||||||||||||||||||||
Desviación de ECL informado (%) | ( 41% | ) | (18% | ) | < /td> | 15 | % |
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Depósitos comerciales | $ | 606,143 | $ | < td>508.37019 | % | |||||||||||||||||||||||||||
Depósitos personales | 1,247,061 | 1.059.200 | 18 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 1,853,204 | $ | < td>1,567,57018 | % |
Mayores depósitos comerciales atribuibles al crecimiento continuo en el programa de Banca Integrada Fiduciaria (“TIB” por sus siglas en inglés) del Banco; y, |
Mayores depósitos personales atribuibles al aumento de la actividad del Banco en su red de mercado de corredores para financiar el crecimiento del balance . |
La siguiente tabla presenta un resumen de la cartera de depósitos del Banco por vencimiento, excluyendo los intereses devengados al 31 de octubre de 2021, así como para 2020:
2021
Dentro de 3
3 meses a
1 año para
2 años para
meses
1 año
2 años
5 años
Total
Depósitos comerciales
Depósitos personales
2020
Dentro de 3
3 meses a
1 año para
2 años para
meses
1 año
2 años
5 años
Total
Depósitos comerciales
Depósitos personales
Pagarés subordinados
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Término de diez años, sin garantía, cumplimiento de capital contingente de no viabilidad, documentos por pagar subordinados, monto de capital de $ 5.0 millones, tasa de interés efectiva de 10.41%, con vencimiento en marzo de 2029. | $ | 4,898 | $ | < td>4.889|||||||||||||||||||||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Término de diez años , quirografario, capital contingente de inviabilidad compatible, documentos por pagar subordinados, monto de capital de USD $ 75.0 millones, tasa de interés efectiva de 5.38%, con vencimiento en mayo de 2031. | 90.374 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | $ | 95.272 | $ | 4.889 | < td>
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | $ | 2,643 | $ | < td>268886 | % | |||||||||||||||||||||||||||
Fondos mantenidos para pasivos de titulización | - | 8,629 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gastos prepagos y otros | 12.699 | 6.843 | 86 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 7.075 | 7,431 | (5% | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
Activos por derecho de uso | 4.817 | 3.015 | 60 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2,931 | 5,145 | (43% | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
Inversión | 953 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Buena voluntad | 5,754 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Activos intangibles | 3.641 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Total de otros activos | $ | 40.513 | $ | < td>31,33129 | % |
La consolidación de los activos de DBG, que fue adquirida por DRTC, subsidiaria de propiedad absoluta del Banco, el 30 de noviembre de 2020 constaba de $5,1 millones de activos tangibles también como $3,9 millones de activos intangibles y $5,8 millones de crédito mercantil; |
VersaBank: MD&A anual de 2021
24Mayores gastos prepagos y otros debido principalmente a mayores primas de seguros prepagas atribuibles a la Oferta de Acciones Ordinarias del Banco y su cotización en el Nasdaq en septiembre de 2021, así como a la capitalización de varios costos de desarrollo; y |
La inversión del 11% del Banco en Canada Stablecorp Inc. ("Stablecorp") a cambio de una contraprestación en efectivo de $ 953,000 en febrero de 2021. Esta fue una inversión estratégica realizada por el Banco para reunir la experiencia financiera y tecnológica necesaria que facilitará el desarrollo y la emisión futura de nuevos recibos de depósito digitales altamente encriptados que el Banco ha denominado VCAD y VUSD. |
Compensado parcialmente por:
Fondos pagados para compensar el rescate de pasivos de titulización que vencen; y, | |
Disposiciones del impuesto sobre la renta diferido activo derivado de la renta imponible generada por el Banco. |
Otras responsabilidades
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar y otras | $ | 6,893 | $ | < td>4,23363 | % | |||||||||||||||||||||||||||
Impuesto sobre la renta corriente | 2,949 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pasivo por impuesto sobre la renta diferido | 898 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Obligaciones de arrendamiento | 5,113 | 3.084 | 66 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 7.887 | 4.012 | 97 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 110.764 | 96.064 | 15 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| Total de otros pasivos | $ | 134.504 | $ | < td>107.39325 | % |
La consolidación de los pasivos asumidos de DBG, que fue adquirida por DRTC, subsidiaria de propiedad absoluta del Banco, el 30 de noviembre de 2020; |
El Banco reconoce los impuestos sobre la renta a pagar después de utilizar en su totalidad su pérdida de impuestos sobre la renta arrastrable en el ejercicio fiscal en curso ; |
Mayores garantías en efectivo y montos en depósito; y, |
Mayores retenciones de saldos por pagar atribuibles a mayores saldos de préstamos POS y arrendamientos por cobrar. |
VersaBank: MD&A anual de 2021
25Accionistas’ Patrimonio
El patrimonio de los accionistas era de 332,1 millones de dólares al 31 de octubre de 2021 en comparación con los 255,3 millones de dólares de hace un año. La tendencia año tras año fue una función principalmente de:
Mayores ganancias retenidas atribuibles a la utilidad neta obtenida en el transcurso del año; y, |
Finalización de la oferta de acciones ordinarias en septiembre de 2021; |
Compensado parcialmente por:
Reembolso de las acciones preferentes no acumulativas de la Serie 3 (NVCC) en circulación del Banco; y, |
pago de dividendos. |
El resumen del capital social emitido y en circulación de los Bancos es el siguiente:
(miles de dólares canadienses) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Acciones | Cantidad | Acciones | Cantidad | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Acciones comunes: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 21,123,559 | $ | 152.612 | 21.123.559 | < td>$ | 152,612 | |||||||||||||||||||||||||||
Emitido durante el año | 6.325.000 | 75,101 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
Cancelado durante el año | (7477 | ) | < td>(39 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
Sobresaliente, fin de año | 27,441,082 | $ | 227.674 | 21.123.559 | < td>$ | 152.612 | ||||||||||||||||||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Acciones preferentes serie 1: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 1,461,460 | $ | 13.647 | 1.461.460 | < td>$ | 13,647 | |||||||||||||||||||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Acciones preferentes serie 3: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Saldo, inicio de año | 1,681,320 | $ | 15.690 | 1.681.320 | < td>$ | 15,690 | ||||||||||||||||||||||||||
Redención de acciones preferentes | (1,681,320 | ) | < td>(15.690 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
Sobresaliente, fin de año | - | $ | - | 1.681.320 | < td>$ | 15,690 | ||||||||||||||||||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Excedente aportado: | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Saldo, inicio y fin de año | $ | 145 | $ | 145 | ||||||||||||||||||||||||||||
Capital social total | $ | 241.466 | $ | 182.094 |
(miles de dólares canadienses) | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Compromisos de préstamo | $ | 296,248 | $ | < td>238,724|||||||||||||||||||||||||||||
Letras de crédito | 46.462 | 50.284 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 342.710 | < td>$ | 289.008 | |||||||||||||||||||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Menos de | < /td> | Terminado | |||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses) | Total | 1 año | 1-2 años | 2-5 años | 5 años | |||||||||||||||||||||||||||
Depósitos | $ | 1,853,204 | $ | < td>1,168,773$ | 272,782 | $ | 411.649 | $ | - | |||||||||||||||||||||||
Retenciones pagaderas sobre préstamos y cuentas por cobrar de arrendamiento | 110.764 | 110.764 | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Pagarés subordinados | 95.272 | - | - | - | 95.272 | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Pasivos de titulización | - | - | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar | 6.893 | 6,893 | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Colateral en efectivo y montos mantenidos en depósito en garantía | 7.887 | 7,887 | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Impuesto sobre la renta corriente | 2,949 | 2,949 | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Pasivo por impuesto sobre la renta diferido | 898 | 100 | 200 | 299 | 299 | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Obligaciones de arrendamiento | 5,113 | 669 | 1.409 | 1.804 | 1.231 | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
Obligaciones fuera de balance | 90 | 90 | - | - | - | < /tr> | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,083,070 | $ | 1,298,125 | $ | 274,391 | < /td> | $ | 413.752 | $ | 96.802 |
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
31 de octubre | 31 de octubre | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | 2021 | 2020 | Cambiar | |||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital ordinario de nivel 1 | $ | 305.708 | $ | < td>219,35939 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | 319,355 | $ | < td>248.69628 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 99,363 | $ | < td>6,7751367 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 418.718 | $ | < td>255.47164 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,013,544 | $ | < td>1,580,93927 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
Razones de capital | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Ratio de capital CET1 | 15,18 | % | 13,88 | % | 9 | % | ||||||||||||||||||||||||||
Ratio de capital de nivel 1 | 15,86 | % | 15,73 | % | 1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
Ratio de capital total | 20,80 | % | 16,16 | % | 29 | % | ||||||||||||||||||||||||||
Ratio de apalancamiento | 12,60 | % | 12,19 | % | 3 | % |
Al 31 de octubre de 2021 | Importe nocional/retirado por tipo de activo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Riesgo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Fuera de balance | < p>Ponderado | ||||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses) | Efectivo | Préstamos | Otros | elementos de hoja | Total | Saldo | ||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Corporativo | $ | - | $ | < td>869,413$ | - | $ | - | $ | 869.413 | $ | 866.217 | |||||||||||||||||||||
Soberano | - | 9,213 | - | - | 9,213 | < td> | 1.843 | |||||||||||||||||||||||||
Banco | 271.523 | 17,647 | - | - | 289.170 | < td> | 57,834 | |||||||||||||||||||||||||
Hipotecas residenciales minoristas | - | 5,233 | - | - | 5,233 | < td> | 951 | |||||||||||||||||||||||||
Otro comercio minorista | - | 1.201.544 | - | - | 1.201.544 | < td> | 820.638 | |||||||||||||||||||||||||
Otros artículos | - | - | 40.513 | 46.462 | 86.975 | < td> | 49.865 | |||||||||||||||||||||||||
Compromisos no utilizados | - | - | - | 296.248 | 296.248 | < td> | 107.925 | |||||||||||||||||||||||||
Riesgo operativo ¹ | - | - | - | - | - | < td> | 108.271 | |||||||||||||||||||||||||
Total | $ | 271.523 | $ | < td>2,103,050$ | 40,513 | $ | 342,710 | $ | 2,757,796 | $ | 2,013,544 |
Al 31 de octubre de 2020 | Importe nocional/retirado por tipo de activo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Riesgo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Fuera de balance | < p>Ponderado | ||||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses) | Efectivo | Préstamos | Otros | elementos de hoja | Total | Saldo | ||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Corporativo | $ | - | $ | < td>671,466$ | - | $ | - | $ | 671.466 | $ | 669.414 | |||||||||||||||||||||
Soberano | - | 11,411 | - | - | 11.411 | < td> | 2.282 | |||||||||||||||||||||||||
Banco | 257.644 | 17.648 | - | - | 275.292 | < td> | 55,058 | |||||||||||||||||||||||||
Hipotecas residenciales minoristas | - | 12,054 | - | - | 12.054 | < td> | 4.902 | |||||||||||||||||||||||||
Otro comercio minorista | - | 942.331 | - | - | 942.331 | < td> | 636.254 | |||||||||||||||||||||||||
Otros artículos | - | - | 31.331 | 50.284 | 81.615 | < td> | 40.875 | |||||||||||||||||||||||||
Compromisos no utilizados | - | - | - | 238.724 | 238.724 | < td> | 72.553 | |||||||||||||||||||||||||
Riesgo operativo ¹ | - | - | - | - | - | < td> | 99.601 | |||||||||||||||||||||||||
Total | $ | 257.644 | $ | < td>1,654,910$ | 31,331 | $ | 289,008 | $ | 2,232,893 | $ | 1,580,939 |
Al 31 de octubre de 2021 | Importe nocional/retirado por ponderación de riesgo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | < td> | Riesgo | ||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Ponderado | |||||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 0 | % | 20 | % | 35 | % | 75 | % | 100 | % | 150 | % | Total | Saldo | ||||||||||||||||||
| < /td> | < /tr> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Corporativo | $ | 3,196 | $ | < td>-$ | - | $ | - | $ | 866.217 | $ | - | $ | < td>869.413$ | 866.217 | ||||||||||||||||||
Soberano | - | 9,213 | - | - | - | < td> | - | 9,213 | 1.843 | |||||||||||||||||||||||
Banco | - | 289.170 | - | - | - | < td> | - | 289.170 | 57.834 | |||||||||||||||||||||||
Minorista hipotecas residenciales | 2,515 | - | 2.718 | - | - | < td> | - | 5,233 | 951 | |||||||||||||||||||||||
Otro minorista | 106.787 | 1,105 | - | 1.092.942 | 710 | < td> | - | 1.201.544 | 820.638 | |||||||||||||||||||||||
Otros elementos | 11.686 | 768 | - | - | 74.521 | < td> | - | 86.975 | 49,865 | |||||||||||||||||||||||
Sin dibujar compromisos | - | - | - | - | 296.248 | < td> | - | 296.248 | 107.925 | |||||||||||||||||||||||
Operativo riesgo ¹ | - | - | - | - | - | < td> | - | - | 108.271 | |||||||||||||||||||||||
Total | $ | 124,184 | $ | < td>300,256$ | 2,718 | $ | 1,092,942 | $ | 1,237,696 | $ | - | $ | < td>2,757,796$ | 2,013,544 |
Al 31 de octubre de 2020 | Importe nocional/retirado por ponderación de riesgo | |||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | < td> | Riesgo | ||||||||||||||||||||||||||||||
| < /td> | Ponderado | |||||||||||||||||||||||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 0 | % | 20 | % | 35 | % | 75 | % | 100 | % | 150 | % | Total | Saldo | ||||||||||||||||||
| < /td> | < /tr> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Corporativo | $ | 2,054 | $ | < td>-$ | - | $ | - | $ | 669.412 | $ | - | $ | < td>671.466$ | 669.414 | ||||||||||||||||||
Soberano | - | 11,411 | - | - | - | < td> | - | 11.411 | 2.282 | |||||||||||||||||||||||
Banco | - | 275,292 | - | - | - | < td> | - | 275.292 | 55.058 | |||||||||||||||||||||||
Minorista hipotecas residenciales | 4.491 | - | 4.093 | - | 3.470 | < td> | - | 12.054 | 4.902 | |||||||||||||||||||||||
Otros minorista | 93.344 | 1.400 | - | 846.457 | 1.130 | < td> | - | 942.331 | 636.254 | |||||||||||||||||||||||
Otros elementos | 15,297 | 713 | - | - | 65.605 | < td> | - | 81.615 | 40,875 | |||||||||||||||||||||||
Sin dibujar compromisos | - | - | - | 229 | 238.495 | < td> | - | 238.724 | 72.553 | |||||||||||||||||||||||
Operativo riesgo ¹ | - | - | - | - | - | < td> | - | - | 99.601 | |||||||||||||||||||||||
Total | $ | 115,186 | $ | < td>288,816$ | 4,093 | $ | 846.686 | $ | 978.112 | $ | - | $ | < td>2,232,893$ | 1,580,939 |
(miles de dólares canadienses | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
excepto los importes por acción) | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Q4 | P3 | Q2 | P1 | Q4 | P3 | Q2 | P1 | |||||||||||||||||||||||||
| < /td> | < /tr> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Resultados de operaciones: | < /td> | < td> | ||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos por intereses | $ | 23,924 | $ | < td>22,400$ | 21,649 | $ | 21.515 | $ | 21.068 | $ | 20,172 | $ | < td>22,688$ | 22,166 | ||||||||||||||||||
Rendimiento sobre activos (%) | 4.04 | % | 4,02 | % | 4,24 | % | 4,28 | % | 4,33 | % | 4.12 | % | 4,83 | % | 4,84 | % | ||||||||||||||||
Gastos por intereses | 7.778 | 7.858 | 6.554 | 7,141 | 7,360 | < td> | 7,788 | 8,212 | 8609 | |||||||||||||||||||||||
Coste de fondos (%) | 1.31 | % | 1,41 | % | 1,28 | % | 1,42 | % | 1,51 | % | 1.59 | % | 1,75 | % | 1,88 | % | ||||||||||||||||
Margen de intereses neto | 16.146 | 14.542 | 15.095 | 14.374 | 13.708 | < td> | 12.384 | 14.476 | 13.557 | |||||||||||||||||||||||
Neto Margen de interés (%) | 2.73 | % | 2,61 | % | 2,96 | % | 2,86 | % | 2,82 | % | 2.53 | % | 3,08 | % | 2,96 | % | ||||||||||||||||
Ingresos no financieros | 2,090 | 1,187 | 875 | 1,048 | 18 | < td> | 8 | 9 | 25 | |||||||||||||||||||||||
Total ganancia | 18,236 | 15.729 | 15.970 | 15.422 | 13.726 | < td> | 12.392 | 14.485 | 13.582 | |||||||||||||||||||||||
Provisión para (recuperación de) pérdidas crediticias | (279 | ) | < td>96 | (312 | ) | 57 | (582 | ) | (44 | ) | 490 | (208 | ) | |||||||||||||||||||
Gastos no relacionados con intereses | 10,377 | 8,200 | 8,342 | 8.087 | 7.763 | < td> | 6410 | 6899 | 6.705 | |||||||||||||||||||||||
Eficiencia relación | 57 | % | 52 | % | 52 | % | 52 | % | 57 | % | 52 | % | 48 | % | 49 | % | ||||||||||||||||
Ingresos básicos en efectivo* | 8,138 | 7.433 | 7.940 | 7.278 | 6.545 | < td> | 6.026 | 7.096 | 7.085 | |||||||||||||||||||||||
Ingresos antes de impuestos sobre la renta | 8,138 | 7.433 | 7.940 | 7.278 | 6.545 | < td> | 6.026 | 7.096 | 7.085 | |||||||||||||||||||||||
Impuestos disposición | 2,228 | 1,997 | 2,196 | 1,988 | 1,799 | < td> | 1657 | 1947 | 1944 | |||||||||||||||||||||||
Neto ingreso | $ | 5,910 | $ | < td>5,436$ | 5,744 | $ | 5,290 | $ | 4,746 | $ | 4,369 | $ | < td>5,149$ | 5,141 | ||||||||||||||||||
Utilidad por acción | < /td> | |||||||||||||||||||||||||||||||
Básico | $ | 0.24 | $ | < td>0,25$ | 0,25 | $ | 0.22 | $ | 0.20 | $ | 0.18 | $ | < td>0.22$ | 0.22 | ||||||||||||||||||
Diluido | $ | 0.24 | $ | < td>0,25$ | 0,25 | $ | 0.22 | $ | 0.20 | $ | 0.18 | $ | < td>0.22$ | 0.22 | ||||||||||||||||||
Retorno del capital ordinario | 8.07 | % | 8,72 | % | 9,20 | % | 8,26 | % | 7,46 | % | 6.90 | % | 8,64 | % | 8,60 | % | ||||||||||||||||
Retorno sobre activos totales | 0.96 | % | 0,93 | % | 1,02 | % | 0,94 | % | 0,86 | % | 0.78 | % | 0,98 | % | 1,01 | % | ||||||||||||||||
Préstamos deteriorados brutos a préstamos totales | 0.00 | % | 0,00 | % | 0,00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.43 | % | 0,41 | % | 0,38 | % |
costo amortizado; |
valor razonable a través de otro resultado integral ("FVOCI"); |
valor razonable a través de pérdidas y ganancias ("FVTPL"). |
La caracterización de los flujos de efectivo de un instrumento de deuda se determina a través de una prueba únicamente de pago de capital e intereses ("SPPI"). La prueba SPPI se lleva a cabo para identificar si los flujos de efectivo contractuales de un instrumento de deuda son de hecho únicamente pagos de principal e intereses y son consistentes con un acuerdo de préstamo básico. En el contexto de la prueba SPPI, “Principal” se define como el valor razonable del instrumento de deuda en el origen o reconocimiento inicial, que puede cambiar a lo largo de la vida del instrumento en función de una serie de variables, incluidos los reembolsos del principal, los pagos anticipados, o amortización de una prima/descuento. En el contexto de la prueba SPPI, el "interés" se define como la contraprestación por el valor del dinero en el tiempo y el riesgo crediticio. El fundamento de la prueba SPPI es garantizar que los instrumentos de deuda que incluyen características estructurales que son incongruentes con un acuerdo de préstamo básico, como las opciones de conversión, se clasifiquen y midan como FVTPL.
Instrumentos de deuda medidos a costo amortizado
Los instrumentos de deuda del Banco se miden al costo amortizado. Los instrumentos de deuda con flujos de efectivo contractuales que cumplen con la prueba SPPI y se administran como retención para cobrar se miden al costo amortizado. Estos instrumentos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable más los costos de transacción directos e incrementales, y posteriormente se miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, neto de una estimación preventiva para riesgos crediticios. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta los flujos de efectivo futuros estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento al valor en libros bruto del instrumento. El costo amortizado se calcula en función de la tasa de interés efectiva, teniendo en cuenta cualquier descuento o prima sobre los costos de adquisición, transacción y tarifas. La amortización de estos costos se incluye en los ingresos por intereses en el estado consolidado de resultados.
VersaBank: MD&A anual de 2021
36Instrumentos de patrimonio
Los instrumentos de capital se miden a FVTPL a menos que se haga una designación irrevocable, en el reconocimiento inicial para medirlos a FVOCI. Las ganancias o pérdidas por cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros de capital designados en FVOCI, incluidas las ganancias o pérdidas relacionadas con el tipo de cambio, se reconocen en OCI. A diferencia de los valores de capital de activos para la venta según la NIC 39, los montos reconocidos en ORI no se reciclarán posteriormente a resultados, con la excepción de los dividendos. Los dividendos recibidos se registran en ingresos por intereses en el estado consolidado de resultados. Las ganancias o pérdidas acumuladas tras la baja en cuentas del instrumento de patrimonio se transferirán dentro del patrimonio de AOCI a las ganancias acumuladas.
Provisión para pérdidas crediticias esperadas
El Banco debe mantener una provisión para pérdidas crediticias esperadas que sea adecuada, en opinión de la gerencia, para absorber todas las pérdidas relacionadas con créditos en las carteras de préstamos y tesorería del Banco. La provisión para pérdidas crediticias del Banco se estima utilizando la metodología ECL y se compone de pérdidas crediticias esperadas reconocidas en todos los activos financieros que son instrumentos de deuda, clasificados ya sea como costo amortizado o como FVOCI, y en todos los compromisos de préstamo y garantías financieras que no se miden en FVTPL.
Las pérdidas crediticias esperadas representan estimaciones imparciales y ponderadas de probabilidad que se modelan como una función de una variedad de resultados posibles, así como el valor del dinero en el tiempo, e información razonable y respaldable sobre eventos pasados, condiciones actuales y pronósticos de economía futura. condiciones, o más específicamente información prospectiva ("FLI") (ver Información prospectiva a continuación).
El modelo de ECL o deterioro del Banco estima 12 meses de pérdidas crediticias esperadas ("TMECL") para préstamos vigentes que no han experimentado un aumento significativo en el riesgo crediticio ("SICR") desde el reconocimiento inicial. Además, el modelo de deterioro de ECL estima las pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (“LTECL”) sobre préstamos vigentes que han experimentado una SICR desde el reconocimiento inicial. Además, las provisiones individuales se estiman para los préstamos que se determina que tienen deterioro crediticio.
Los préstamos u otros instrumentos financieros que no han experimentado una SICR desde el reconocimiento inicial se designan como etapa 1, mientras que los préstamos o instrumentos financieros que han experimentado una SICR desde el reconocimiento inicial se designan como etapa 2, y los préstamos o instrumentos financieros que se determinan con deterioro crediticio se designan como etapa 3.
Evaluación de aumento significativo en el riesgo de crédito ("SICR")
En cada fecha de presentación de informes, el Banco evalúa si ha habido o no una SICR para préstamos desde el reconocimiento inicial comparando, a la fecha de presentación de informes, el riesgo de incumplimiento que se produce durante la vida esperada restante con el riesgo de incumplimiento en el reconocimiento inicial .
La determinación de un SICR es una función de la asignación de calificación de riesgo interna del préstamo, el estado de la lista de vigilancia interna, el estado de revisión del préstamo y el estado de morosidad que se actualizan según sea necesario en respuesta a cambios que incluyen, entre otros, cambios en la macroeconomía y/o condiciones del mercado, cambios en el perfil de riesgo crediticio de un prestatario y cambios en la solidez del valor subyacente, incluido el estado del garante, si existe un garante.
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37Es posible que los modelos cuantitativos no siempre puedan capturar toda la información razonable y compatible que pueda indicar una SICR. Como resultado, se pueden considerar factores cualitativos para complementar esa brecha. Los ejemplos incluyen cambios en los criterios de adjudicación para un grupo particular de prestatarios o categorías de activos o cambios en la composición de la cartera.
Con respecto a la morosidad y el seguimiento, existe una presunción refutable de que el riesgo crediticio de un préstamo u otro instrumento financiero ha aumentado desde el reconocimiento inicial cuando los pagos contractuales tienen más de 60 días de morosidad. El Banco optó por utilizar una morosidad de 60 días como un indicador apropiado del aumento del riesgo crediticio, ya que sirve como un indicador estable de alerta temprana de que los flujos de efectivo asociados con el préstamo u otro instrumento financiero en consideración pueden estar en peligro y es posible que el Banco no los realice. bajo los términos de pago contractuales.
Modelo de pérdidas crediticias esperadas: estimación de pérdidas crediticias esperadas
Las pérdidas crediticias esperadas son una estimación de los déficits de efectivo esperados de un préstamo descontados a la tasa de interés efectiva, donde un déficit de efectivo es la diferencia entre los flujos de efectivo contractuales que se adeudan al Banco y los flujos de efectivo que el Banco realmente espera obtener. recibir. El cálculo de ECL es una función de los parámetros de riesgo de crédito; probabilidad de incumplimiento, pérdida en caso de incumplimiento y exposición en caso de incumplimiento asociada con cada préstamo, sensibilizados con las condiciones macroeconómicas y del mercado futuro a través de la incorporación de FLI derivadas de múltiples escenarios de pronóstico económico, incluidos los escenarios de referencia, al alza y a la baja.
Para mayor claridad:
La probabilidad de incumplimiento ("PD") para un préstamo o un instrumento financiero es una estimación de la probabilidad de incumplimiento de ese instrumento durante un tiempo determinado horizonte; |
La pérdida en caso de incumplimiento ("LGD") para un préstamo o instrumento financiero es una estimación de la pérdida que surja en caso de que se produzca un incumplimiento de dicho instrumento en un momento determinado o durante un período determinado; y, |
La exposición en caso de incumplimiento ("EAD") para un préstamo o instrumento financiero es una estimación de la exposición del Banco derivada de ese instrumento en una futura fecha de incumplimiento. |
El modelo ECL del Banco desarrolla perfiles de flujo de efectivo contractuales para préstamos en función de una serie de supuestos subyacentes y una amplia gama de variables de entrada. Los cronogramas de flujos de efectivo esperados se derivan posteriormente de los cronogramas de flujos de efectivo contractuales, ajustados por montos incrementales de incumplimiento, intereses no percibidos y montos de recuperación.
Los cronogramas de flujo de caja esperados y contractuales finalizados se descuentan posteriormente a la tasa de interés efectiva para determinar el déficit de efectivo esperado o las pérdidas crediticias esperadas para cada préstamo o instrumento financiero individual.
Las provisiones individuales se estiman para préstamos y otros instrumentos financieros que se determina que tienen deterioro crediticio y que han sido designados como etapa 3. Un préstamo se clasifica como deteriorado cuando el Banco se da cuenta de que la totalidad o una parte del los flujos de efectivo contractuales asociados con el préstamo pueden estar en peligro y, como resultado, es posible que el Banco no los realice según el cronograma de reembolso establecido en los términos contractuales asociados con el préstamo.
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38Información prospectiva
El estándar IFRS 9 requiere la consideración de eventos pasados, condiciones de mercado actuales e información razonable y sustentable sobre condiciones económicas futuras que esté disponible sin costo y esfuerzo indebidos en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas para préstamos. Más específicamente, según la NIIF 9, las pérdidas crediticias esperadas representan una estimación ponderada de probabilidad no sesgada del valor presente de los déficits de efectivo (es decir, el promedio ponderado de las pérdidas crediticias, con los riesgos respectivos de que ocurra un incumplimiento en un período de tiempo dado utilizado como la base). pesos). Además, la NIIF 9 estipula que las condiciones económicas futuras deben basarse en una evaluación imparcial y ponderada de probabilidad de los posibles resultados futuros. La estimación y aplicación de información prospectiva en un intento de capturar el impacto de las condiciones económicas futuras requiere un juicio significativo.
El Banco incorporó el impacto de las condiciones económicas futuras, o más específicamente, la información prospectiva en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas a nivel del parámetro de riesgo crediticio. Esto se logra a través de modelos de parámetros de riesgo de crédito y conjuntos de datos indirectos que el Banco utiliza para desarrollar pronósticos de estructura de plazos de PD y LGD para sus préstamos. El Banco ha obtenido sistemas de modelado de riesgo crediticio y pronóstico de datos de escenarios macroeconómicos de Moody's Analytics con el fin de calcular parámetros de riesgo prospectivos bajo múltiples escenarios macroeconómicos que consideran factores e influencias idiosincrásicos y de todo el mercado. Estos sistemas se utilizan junto con los modelos ECL desarrollados internamente por el Banco. Dado que el Banco ha experimentado pérdidas históricas muy limitadas y, por lo tanto, no tiene disponible un inventario de datos de pérdidas estadísticamente significativas para usar en el desarrollo de tendencias de pérdidas crediticias esperadas prospectivas, se recomienda el uso de sistemas de modelado de parámetros de riesgo crediticio prospectivos e imparciales de terceros. particularmente importante para el Banco en el contexto de la estimación de las pérdidas crediticias esperadas.
El Banco utiliza datos de indicadores macroeconómicos derivados de múltiples escenarios macroeconómicos, generalmente compuestos por escenarios base, al alza y a la baja, para mitigar la volatilidad en la estimación de las pérdidas crediticias esperadas, así como para satisfacer el requisito de la NIIF 9 de que la economía futura Las condiciones deben basarse en una evaluación imparcial y ponderada de probabilidad de los posibles resultados futuros. Más específicamente, los indicadores macroeconómicos establecidos en los escenarios macroeconómicos se utilizan como insumos para los modelos de parámetros de riesgo de crédito utilizados por el Banco para sensibilizar las proyecciones de estructura temporal individual, PD y LGD a la respectiva trayectoria macroeconómica establecida en cada uno de los escenarios. El Banco también ha aplicado el juicio crediticio de expertos, cuando corresponde, para reflejar, entre otros elementos, la incertidumbre en el entorno macroeconómico canadiense atribuible al impacto continuo de COVID-19.
Los datos de indicadores macroeconómicos utilizados por el Banco con el fin de sensibilizar los datos de estructura de plazos de PD y LGD para las condiciones económicas futuras incluyen, entre otros: el PIB real, la tasa de desempleo nacional, las tasas de interés a largo plazo, el precio al consumidor índice y el precio del petróleo. Estos indicadores macroeconómicos específicos fueron seleccionados en un intento de asegurar que el espectro de influencias macroeconómicas fundamentales en los impulsores clave del perfil de riesgo crediticio del balance del Banco, incluyendo: la dinámica del mercado corporativo, de consumo e inmobiliario; desempeño de prestatarios de empresas, consumidores y pymes; geografía; así como la volatilidad del valor de las garantías se capturan adecuadamente y se incorporan en el análisis de sensibilidad macroeconómica a futuro del Banco.
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39Combinaciones de negocios
El Banco aplicó la NIIF 3 Combinaciones de Negocios en su contabilidad para la adquisición de Digital Boundary Group usando el método de adquisición. El costo de una adquisición se mide al valor razonable de la contraprestación, incluida la contraprestación contingente si corresponde, entregada en la fecha de adquisición. La contraprestación contingente es un instrumento financiero y, como tal, se vuelve a medir cada período posterior con el ajuste registrado en los cambios del valor razonable relacionados con la adquisición en los estados consolidados de resultados integrales. Los costos relacionados con la adquisición se reconocen como gasto en el estado de resultados en el período en que se incurren. Los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables adquiridos se valoran a su valor razonable en la fecha de adquisición. El fondo de comercio se mide como el exceso del total de la contraprestación transferida, incluido, en su caso, cualquier importe de cualquier participación no controladora en la adquirida, sobre el neto de los importes reconocidos de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos.
Fondo de comercio y activos intangibles
El fondo de comercio es el monto residual que resulta cuando el precio de compra de un negocio adquirido excede el valor asignado a los activos tangibles e intangibles, menos los pasivos asumidos, con base en sus valores razonables. El fondo de comercio no se amortiza, sino que se prueba por deterioro anualmente o con mayor frecuencia si los eventos o un cambio en las circunstancias indican que el activo podría estar deteriorado. El deterioro se determina para el crédito mercantil evaluando si el valor en libros de las unidades generadoras de efectivo (“UGE”) que componen el segmento de la UGE, incluido el crédito mercantil, excede su monto recuperable determinado como el mayor entre el valor razonable estimado menos los costos de venta y el valor en usar. Las pérdidas por deterioro reconocidas con respecto a las UGE se asignan primero al valor en libros de la plusvalía y cualquier exceso se asigna al valor en libros de los activos en las UGE. Cualquier deterioro del fondo de comercio se registra en los resultados del ejercicio en el que se identifica el deterioro. Las pérdidas por deterioro del fondo de comercio no se revierten posteriormente.
Los activos intangibles adquiridos en la adquisición de un negocio se registran a su valor razonable. En periodos de reporte posteriores, los activos intangibles se valúan al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. La amortización se registra de forma lineal durante la vida útil esperada del activo intangible. En cada fecha de presentación de informes, el valor en libros de los activos intangibles se revisa en busca de indicadores de deterioro. Si existe tal indicio, se estima el monto recuperable del activo para determinar el alcance del deterioro, si lo hubiere. A los efectos de la prueba de deterioro, los activos que no pueden probarse individualmente se agrupan en el grupo más pequeño de activos que generan flujos de efectivo por el uso continuo que son en gran medida independientes de las entradas de efectivo de otros activos o grupos de activos (UGE). Si se estima que el valor recuperable de un activo o UGE es inferior a su valor en libros, el valor en libros se reduce a su valor recuperable y la pérdida por deterioro se reconoce en resultados. El monto recuperable de un activo o UGE es el mayor entre el valor razonable menos los costos de venta y el valor en uso. Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados se descuentan a una tasa que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos de los activos. Una pérdida por deterioro se revierte si ha habido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable. Cuando se revierte posteriormente una pérdida por deterioro, el valor en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su monto recuperable de modo que el valor en libros incrementado no exceda el valor en libros que se habría registrado si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro para el activo. en años anteriores.
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40Impuestos sobre Sociedades
Los impuestos sobre la renta actuales se calculan sobre la base de la renta imponible al final del período sobre el que se informa. Los ingresos gravables difieren de los ingresos contables debido a las diferencias en la inclusión y deducibilidad de ciertos componentes de los ingresos que establecen las autoridades fiscales canadienses. Los impuestos sobre la renta corrientes se miden al monto que se espera recuperar o pagar utilizando las tasas impositivas legales al final del período sobre el que se informa.
El Banco sigue el método de activos y pasivos para contabilizar los impuestos sobre la renta diferidos. Los activos y pasivos por impuestos diferidos surgen de las diferencias temporarias entre los valores en libros de los estados financieros y la respectiva base fiscal de dichos activos y pasivos. Los activos y pasivos por impuestos sobre la renta diferidos se miden utilizando las tasas impositivas promulgadas o sustancialmente promulgadas que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que se espera recuperar o liquidar las diferencias temporarias.
Los activos por impuesto sobre la renta diferido se reconocen en los estados financieros consolidados del Banco en la medida en que sea probable que el Banco tendrá suficientes ingresos gravables para permitir que se realice el beneficio del activo por impuesto sobre la renta diferido. Los activos por impuestos sobre la renta diferidos no reconocidos se vuelven a evaluar para determinar su recuperabilidad al final de cada período sobre el que se informa.
Los impuestos a la utilidad corrientes y diferidos se registran en los resultados del período, excepto en la medida en que el impuesto surja de una transacción que se registre en Otro resultado integral o en el Patrimonio, en cuyo caso el impuesto a la utilidad de la transacción también será registrados ya sea en Otro Resultado Integral o Patrimonio. En consecuencia, los impuestos a la utilidad corrientes y diferidos se presentan en los Estados Financieros Consolidados como un componente de la utilidad, o como un componente de Otro Resultado Integral.
Gestión de riesgos empresariales
El Banco reconoce que el riesgo está presente en todas las actividades comerciales y que la gestión exitosa del riesgo es un factor crítico para maximizar el valor para los accionistas. Como tal, el Banco ha desarrollado y continúa mejorando un Programa de Gestión de Riesgos Empresariales (“ERM”) para identificar, evaluar, tratar, informar y monitorear los riesgos que afectan al Banco.
El Banco mantendrá un sólido programa ERM para:
Asegurar que los riesgos significativos actuales y emergentes se identifiquen, comprendan y gestionen adecuadamente; |
Apoyar las necesidades de gobierno corporativo de la Junta; y, |
Fortalecer las prácticas de gestión de riesgos del Banco de manera demostrable a las partes interesadas externas. |
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41El objetivo de la gestión de riesgos no es eliminar los riesgos sino identificarlos y controlarlos dentro del contexto de la Declaración de Apetito al Riesgo del Banco. El programa ERM mejora la eficacia, la eficiencia y la comprensión del riesgo y la gestión del riesgo a nivel individual y empresarial.
PRINCIPIOS RECTORES DEL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES DEL BANCO
La gestión de riesgos es responsabilidad de todos, desde la Junta Directiva hasta los empleados individuales. Se espera que los empleados entiendan los riesgos que caen dentro de sus áreas de responsabilidad y que manejen estos riesgos dentro de las tolerancias de riesgo aprobadas; |
La gestión de riesgos es un proceso integral, estructurado y continuo en el que los riesgos son identificados, evaluados y conscientemente aceptado o mitigado dentro de las tolerancias de riesgo aprobadas; |
La gestión de riesgos se basa en la comunicación abierta de la mejor información disponible, tanto cuantitativa como cualitativa, de una variedad de fuentes, incluidos datos históricos, experiencia, comentarios de las partes interesadas, observación, pronósticos y juicio de expertos; |
La Gestión de Riesgos Empresariales está integrada con los procesos del Banco, como la planificación estratégica, la planificación comercial, la gestión operativa, y decisiones de inversión para asegurar una consideración consistente de los riesgos en todas las tomas de decisiones; y, |
Los propietarios de riesgos serán identificados a través del proceso de gestión de riesgos y serán responsables de abordar e implementar los riesgos. estrategias de mitigación/evitación/transferencia para minimizar el impacto del riesgo en el Banco. |
DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
El apetito por el riesgo es la medida del capital, la liquidez, las ganancias y la variabilidad operativa que el Banco está dispuesto a poner en riesgo mientras persigue los objetivos estratégicos del Banco. El apetito de riesgo proporciona un entendimiento común de los límites de riesgos aceptables e inaceptables establecidos con la administración y aprobados por la Junta, a medida que el Banco trabaja para lograr sus objetivos estratégicos. La declaración de apetito por el riesgo incluye un conjunto de tolerancias al riesgo para comunicar las capacidades específicas de riesgo dentro de cada categoría de riesgo significativa.
Sin embargo, se considerarán todos los riesgos; el Banco ha identificado las siguientes siete categorías de riesgo significativas a partir de las cuales medirá y establecerá tolerancias en la consecución de los objetivos estratégicos del Banco:
Riesgo de liquidez; |
Riesgo Operacional; |
Riesgo de Mercado; |
Riesgo de crédito; |
Riesgo regulatorio; |
Riesgo Estratégico; y, |
Riesgo reputacional. |
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42Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Banco no pueda satisfacer la demanda de efectivo para financiar las obligaciones a su vencimiento.
El riesgo de liquidez es administrado principalmente por el Tesorero, el Vicepresidente de Servicios de Depósito y el Director Financiero.
Las políticas de tesorería son desarrolladas y controladas por el Departamento de Tesorería en función de los objetivos comerciales del Banco, el apetito por el riesgo de liquidez y los requisitos reglamentarios determinados por la alta dirección y la dirección ejecutiva, y la Junta Directiva.
Las actividades de captación de depósitos son supervisadas por el Vicepresidente de Servicios de Depósito.
RIESGO DE LIQUIDEZ Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
La declaración de apetito por el riesgo del Banco define las tolerancias al riesgo de liquidez a las que se adherirá el Banco en la ejecución de sus objetivos comerciales. Las tolerancias al riesgo de liquidez se administran de la siguiente manera:
1.
Liquidez
A través de la política del Banco, la declaración de apetito por el riesgo refleja la comodidad del Banco con el nivel de liquidez que se debe mantener para garantizar que se cumplan todas las obligaciones de financiamiento.
2.
Fuentes de depósito
El monitoreo de las fuentes de depósito establece la comodidad del Banco con el origen y la concentración de las entradas de depósitos, de modo que el Banco pueda monitorear las tendencias de mejora en la diversificación de sus fuentes de depósito.
El Banco ha establecido políticas para asegurar que sus entradas y salidas de efectivo coincidan estrechamente y que sus fuentes de depósitos estén diversificadas entre fuentes de financiamiento y en una amplia área geográfica. El Banco mantiene un perfil de inversión conservador al garantizar:
Todas las inversiones del Banco son de alta calidad e incluyen valores de deuda del gobierno, aceptaciones bancarias y deuda de bancos canadienses; |
Existen criterios y procedimientos de inversión específicos para administrar la cartera de valores del Banco; |
Revisión, seguimiento y aprobación periódica de las políticas de inversión del Banco por parte del Comité de Supervisión de Riesgos del Directorio de Directores; y, |
Reporte trimestral al Comité de Supervisión de Riesgos sobre la composición de la cartera de valores del Banco. |
La gestión de la liquidez está respaldada por procesos, que incluyen, entre otros:
Seguimiento de los niveles de liquidez; |
Monitoreo de tendencias de liquidez e indicadores clave de riesgo; |
Pruebas de estrés de escenarios; |
Seguimiento del perfil crediticio de la cartera de liquidez; y, |
Monitoreo de concentraciones de depósitos. |
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43Para gestionar sus necesidades de liquidez, el Banco cuenta con un programa de gestión del riesgo de liquidez que se compone específicamente de las siguientes políticas y procedimientos:
Tener suficientes activos líquidos que, con base en ciertos supuestos de estrés, resulte en un flujo de efectivo acumulado positivo por un período de 61 a 90 días; |
Tener valores líquidos de alta calidad en niveles que representen no menos del 5% de los activos totales. Los valores líquidos de alta calidad incluyen: deuda canadiense federal, provincial y municipal; deuda de instituciones financieras canadienses reguladas federalmente; instrumentos de deuda ampliamente distribuidos (todos los cuales deben tener calificación de grado de inversión); efectivo en depósito; y aceptaciones bancarias; |
Semanalmente, monitorear sus requerimientos de flujo de caja usando una plantilla de pronóstico de liquidez bajo un escenario estresado ; |
Mensualmente, probar la liquidez utilizando tres escenarios de interrupción específicos; i) escenario de interrupción específico de la industria, ii) escenario de interrupción de liquidez específico de la empresa, y iii) un escenario de interrupción sistemática; y, |
Administrar la liquidez de acuerdo con las pautas especificadas por OSFI. |
Riesgo Operacional
El riesgo operativo es el riesgo de pérdida resultante de personas, procesos y sistemas internos inadecuados o fallidos, o de eventos externos. El riesgo operativo incluye el riesgo legal pero excluye el riesgo estratégico y reputacional.
El riesgo operativo se diferencia de otros riesgos bancarios en que, por lo general, no se acepta directamente a cambio de una recompensa esperada, sino que existe en el curso natural de la actividad comercial.
El Banco reconoce que el riesgo operativo está presente en todas las actividades comerciales y que la gestión exitosa del riesgo operativo es un factor clave en el éxito sostenido del Banco. La sólida gestión del riesgo operativo es un reflejo de la eficacia del Directorio y la alta gerencia en la administración de su cartera de productos, actividades, procesos y sistemas. Como tal, el Banco ha desarrollado y mejorará continuamente un Programa de Gestión de Riesgo Operacional (“ORM”) para identificar, evaluar, tratar, informar y monitorear los riesgos operacionales a los que está expuesto el Banco.
RIESGO OPERACIONAL Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
El Banco ha segmentado el riesgo operativo en seis pilares de riesgo operativo:
1.
Prácticas de Empleo y Seguridad en el Trabajo
El riesgo resultante de la contratación inadecuada de empleados, compensación injusta o maltrato de los empleados, produciendo consecuencias tales como litigios o renuncias. Además, incluye el riesgo derivado de la aplicación de las normas de seguridad y la incapacidad de controlar el medio ambiente en las condiciones de trabajo, causando efectos perjudiciales para la salud de los empleados, como enfermedades o accidentes durante el trabajo.
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442.
Tecnologías de la Información (“TI”) y Ciberseguridad
Dado que las operaciones del Banco dependen en gran medida del procesamiento de datos e información, se pone mucho énfasis en la seguridad de la tecnología de la información para garantizar un uso ininterrumpido, seguro y sin interrupciones de los sistemas de información y comunicación. La interrupción del negocio puede ocurrir si se materializan riesgos tales como fallas o anomalías del sistema, defectos en los sistemas informáticos o la infraestructura de la red del Banco, o el empleo de herramientas tecnológicas obsoletas o deficientes.
3.
Fraude y errores
Este pilar de riesgo operativo incluye tres subgrupos:
I.
Fraude interno:
Los empleados, por sí mismos o en connivencia con otros, violan intencionalmente la política interna o las leyes y se benefician directamente de la acción en detrimento de la empresa y/o del cliente.
II.
Fraude externo:
Actos realizados por partes externas con la intención de defraudar o apropiarse indebidamente de activos financieros, de información o físicos o generar pérdidas financieras para la empresa.
III.
Errores:
Riesgo resultante de errores en el proceso operativo o metodología, falta de un procedimiento o documentación de políticas y fallas de control.
4.
Tercerización
Los acuerdos de subcontratación requieren una gestión cuidadosa para que produzcan beneficios y, cuando no se gestionan adecuadamente, la exposición al riesgo operativo del Banco puede aumentar. El riesgo aumenta cuando falla la disponibilidad de las personas o de la infraestructura pública/de terceros de la que depende el Banco.
5.
Continuidad del negocio:
El riesgo de daño a los activos físicos y/o eventos disruptivos por varios accidentes como incendios, desastres naturales, disturbios, terrorismo, etc. El Banco evaluará el riesgo potencial de que ocurran tales eventos y mantendrá un plan de recuperación para garantizar continuidad de la actividad empresarial.
6.
Prácticas comerciales, de productos y de clientes
El riesgo resultante de las prácticas comerciales, la introducción de un producto y el acceso a la información de un cliente que es inapropiada o que no cumple con las regulaciones o reglas, como transacciones no autorizadas, tratos no aprobados, actividades de lavado de dinero o el uso indebido de información confidencial del cliente.
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45Los impactos del riesgo operativo pueden ser pérdidas financieras, pérdida de posición competitiva o reputación. El Banco emplea las siguientes estrategias en sus esfuerzos por monitorear y administrar las exposiciones al riesgo operativo a niveles aceptables:
Políticas operativas integrales que brindan una dirección clara a todas las áreas de su negocio y empleados y establecen la rendición de cuentas y las responsabilidades para identificar, evaluar, mitigar y controlar adecuadamente el riesgo operativo ; |
Contratación de profesionales bancarios con muchos años de experiencia relacionada; |
Uso de tecnología a través de sistemas automatizados con controles incorporados; |
Mantenimiento de un programa de monitoreo de cumplimiento; y, |
Revisión y actualización continua de sistemas y procedimientos. |
Riesgo de mercado
El riesgo de mercado es el riesgo de un impacto negativo en el balance y/o cuenta de resultados como resultado de cambios o volatilidad en factores de mercado como tasas de interés o precios de mercado. El principal riesgo de mercado del Banco surge del riesgo de la tasa de interés, ya que el Banco no lleva a cabo constantemente ninguna actividad cambiaria o comercial.
El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que un movimiento en las tasas de interés pueda afectar negativamente el margen, los ingresos netos por intereses y el valor económico de los activos, pasivos y patrimonio de los accionistas. El Banco administra el riesgo de tasa de interés mediante el empleo de una serie de métodos que incluyen análisis de simulación de ingresos y análisis de duración y brecha de sensibilidad de la tasa de interés.
El riesgo de tipo de cambio o riesgo de moneda es el riesgo de que la transacción en cualquier moneda que no sea la moneda base del Banco pueda generar ganancias o pérdidas debido a las fluctuaciones de la moneda, lo que resulta en la posibilidad de que el valor de una transacción denominada en moneda extranjera disminuya debido a cambios en el valor relativo del par de divisas. Cualquier apreciación/depreciación de la moneda extranjera frente a la moneda local generará un riesgo de tipo de cambio. El Banco no lleva a cabo constantemente ninguna actividad cambiaria o comercial, pero gestiona activamente cualquier exposición importante al riesgo cambiario derivada del curso normal de las actividades comerciales del Banco a través, cuando sea posible, del establecimiento de una cobertura de tipo de cambio natural o, si es necesario, a través del cambio de divisas. contratos establecidos con contrapartes de alta calidad a fin de mitigar el impacto de las variaciones de los tipos de cambio en la posición y los resultados financieros del Banco.
El riesgo de mercado es administrado principalmente por el tesorero y el director financiero. Las políticas de tesorería, que establecen la gestión del riesgo de mercado y documentan los límites de riesgo, incluyen las políticas de gestión del riesgo de tasa de interés y las políticas de gestión de la cartera de valores del Banco.
Las políticas de tesorería son desarrolladas, mantenidas y administradas por el Departamento de Tesorería en función de los objetivos comerciales del Banco, el apetito por el riesgo de mercado y los requisitos reglamentarios según lo determinado por la gerencia ejecutiva y senior, y la Junta Directiva.
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46RIESGO DE MERCADO Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
La declaración de apetito de riesgo del Banco define las tolerancias de riesgo de mercado a las que se adherirá el Banco en la ejecución de sus objetivos comerciales. Las tolerancias al riesgo de mercado se administran de la siguiente manera:
1.
Volatilidad de la tasa de interés:
El riesgo de tasa de interés es el riesgo de un impacto negativo en el balance o cuenta de resultados como resultado de un cambio en las tasas de interés. Las tolerancias se definen y utilizan para ayudar a medir la capacidad y el esfuerzo del Banco para gestionar los cambios en la posición de capital del Banco como resultado de un aumento/disminución de las tasas de interés tanto a corto como a largo plazo.
2.
Riesgo de acciones:
El riesgo de acciones es el riesgo de pérdida resultante de cambios o volatilidad en los precios de las acciones o de los instrumentos financieros. Las tolerancias se definen y utilizan para ayudar a medir la capacidad y el esfuerzo del Banco para gestionar cambios en la posición de capital del Banco como resultado de cambios en el valor de las inversiones de la cartera de tesorería del Banco.
El principal riesgo de mercado del Banco surge del riesgo de la tasa de interés, ya que el Banco no lleva a cabo constantemente ninguna actividad cambiaria o comercial importante. Además, el Banco está sujeto a la volatilidad de los precios de mercado con respecto a los valores disponibles para la venta debido al impacto resultante en el capital regulatorio.
El Comité de Supervisión de Riesgos del Banco se encarga de recomendar las políticas que rigen el riesgo de mercado a la Junta Directiva para su aprobación y de revisar las políticas de manera continua. Además, el Banco administra el riesgo de tasa de interés mediante el empleo de una serie de métodos que incluyen análisis de simulación de ingresos y análisis de duración y brecha de sensibilidad de la tasa de interés. La administración prepara informes regulares para la Junta para permitir el seguimiento continuo de la posición de riesgo de tasa de interés del Banco. Asimismo, el Comité de Activos y Pasivos del Banco revisa mensualmente los resultados de estos análisis y monitorea el cumplimiento de los límites establecidos en la política corporativa. Las políticas del Banco incluyen el calce de sus entradas y salidas de efectivo para que:
ii.
En cualquier período de 12 meses, un cambio de 100 puntos básicos en las tasas a lo largo de toda la curva de rendimiento no resultaría en una disminución superior al 4% del capital regulatorio en las ganancias del Banco; y,
ii.
En cualquier período de 60 meses, un cambio de 100 puntos básicos en las tasas a lo largo de toda la curva de rendimiento no resultaría en una disminución superior al 6% del capital regulatorio en el patrimonio del Banco.
Asimismo, la política indica que en ningún momento la diferencia de duración entre los activos y pasivos del Banco podrá exceder de cuatro meses. La posición de riesgo de tasa de interés y los resultados del análisis de duración del Banco al 31 de octubre de 2021, así como para 2020, se informan en la siguiente tabla.
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47Posición de tipo de interés
(miles de dólares canadienses) | < /td> | |||||||||||||||
31 de octubre de 2021 | 31 de octubre de 2020 | |||||||||||||||
Aumentar 100 pb | Disminuir 100 pb | Aumentar 100 pb | Disminuir 100 pb | |||||||||||||
Aumentar (disminuir): | < /td> | |||||||||||||||
Impacto en el margen de intereses proyectado durante un período de 12 meses | $ | 4,147 | $ | < td>(3220) | $ | 2569 | < /td> | $ | (2,099 | ) | ||||||
Impacto en el patrimonio reportado durante un período de 60 meses | 1.603 | (1586 | ) | (2527 | ) | 1,604 | ||||||||||
Diferencia de duración entre activos y pasivos (meses) | 2.3 | 0.6 | ||||||||||||||
1. | Préstamos comerciales; | |||||||||||||||
2. | Financiación en el punto de venta; y, | |||||||||||||||
3. | Tesoro. |
El Banco administra su riesgo crediticio utilizando políticas que han sido recomendadas por la administración al Comité de Supervisión de Riesgos, que luego recomienda las políticas a la Junta Directiva del Banco para su aprobación. Estas políticas consisten en procedimientos de aprobación y límites en los montos de los préstamos, concentración de cartera, concentración geográfica, concentración de la industria, categorías de activos, préstamos a cualquier entidad y grupos asociados, una política de calificación de riesgo que prevé la calificación de riesgo de cada activo en su cartera de activos total, y reconocimiento temprano de cuentas problemáticas con planes de acción para cada cuenta. El Comité de Supervisión de Riesgos del Banco revisa estas políticas en forma permanente.
El Comité de Supervisión de Riesgos del Banco está integrado en su totalidad por directores independientes y desempeña las siguientes funciones relacionadas con el riesgo de crédito:
Recomienda las políticas que rigen la gestión del riesgo de crédito a la Junta Directiva del Banco para su aprobación y revisa las políticas de riesgo de crédito de manera continua para asegurar que sean prudentes y apropiado dados los posibles cambios en las condiciones del mercado y la estrategia corporativa; |
Revisa y concuerda con los créditos que exceden los niveles delegados a la gerencia, antes del compromiso; y, |
Revisa periódicamente las cuentas de vigilancia, los préstamos deteriorados y las cuentas en mora . |
Riesgo regulatorio
El riesgo regulatorio es el riesgo de que una agencia reguladora haga cambios en las reglas actuales (o imponga nuevas reglas) que aumenten los costos de operación del Banco, reduzcan el atractivo del Banco como inversión, resulten en pérdidas financieras y/o cambiar el panorama competitivo. El riesgo regulatorio también incluye el riesgo de resultados adversos debido al incumplimiento de reglas, reglamentos, normas u otros requisitos legales.
El Banco cuenta con un Programa de Gestión de Cumplimiento Normativo que contempla un modelo de tres líneas de defensa y establece esencialmente los controles y procesos a través de los cuales el Banco gestiona el riesgo de cumplimiento normativo. El Director de Cumplimiento es responsable de la supervisión del cumplimiento normativo.
VersaBank: MD&A anual de 2021
49RIESGO REGLAMENTARIO Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
La declaración de apetito por el riesgo del Banco define las tolerancias regulatorias al riesgo a las que se adherirá el Banco en la ejecución de sus objetivos comerciales. Las tolerancias reglamentarias al riesgo se administran de la siguiente manera:
1.
Cumplimiento normativo
Cumplimiento del banco con las leyes, normas y reglamentos y prácticas prescritas en todas las jurisdicciones en las que opera.
2.
Capital regulatorio
El capital es un requisito normativo clave. La calidad del capital y el apalancamiento del capital del Banco es un indicador clave de la salud de los reguladores.
Riesgo estratégico
El riesgo estratégico se define como las pérdidas o pérdidas de ingresos resultantes de estrategias comerciales, asignación de recursos y/o toma de decisiones inadecuadas o ineficaces, o de la incapacidad para adaptarse a los cambios en el entorno comercial.
RIESGO ESTRATÉGICO Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
La declaración de apetito de riesgo del Banco define las tolerancias de riesgo estratégicas a las que el Banco y cada unidad de negocios se adherirá en la ejecución de sus respectivos objetivos comerciales. Las tolerancias al riesgo estratégico se establecen en función del desempeño financiero del Banco.
Las métricas financieras y las tolerancias asociadas se definen para el Banco y sus unidades de negocios de préstamos.
El Banco administra el riesgo estratégico a través de un sólido proceso de planificación comercial anual aprobado por la Junta que incluye el desarrollo de un plan comercial integral, un presupuesto operativo y un plan de capital que contemplan horizontes de planificación que van de doce a sesenta meses. El Banco aumenta su proceso de planificación comercial empresarial anual con el desarrollo de pronósticos económicos rigurosos, evaluaciones de riesgo e impacto operativo relacionadas con cualquier nueva iniciativa comercial que se esté contemplando, así como mediante la realización de un ICAAP anual para el Banco. El ICAAP se emplea para determinar si los montos de capital presupuestado del Banco brindan reservas de capital adecuadas contra la ocurrencia de los riesgos de su objetivo comercial identificados en condiciones operativas tanto esperadas como estresadas.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional es el riesgo de que una actividad realizada por el Banco o sus representantes perjudique su imagen en la comunidad o disminuya la confianza pública en él, lo que resultará en la pérdida de negocios, acciones legales o una mayor supervisión regulatoria.
VersaBank: MD&A anual de 2021
50El riesgo reputacional es el resultado de una ocurrencia de riesgo; no es un evento de riesgo en sí mismo. Para gestionar contra el riesgo reputacional, el programa Enterprise Risk Management se enfoca en los riesgos del Banco a través de los otros seis pilares de riesgo:
1.
Riesgo de Liquidez
2.
Riesgo Operacional
3.
Riesgo de mercado
4.
Riesgo de crédito
5.
Riesgo regulatorio
6.
Riesgo Estratégico
La gestión de los riesgos identificados en estos seis pilares de riesgo y la medición del Banco para lograr sus objetivos y permanecer dentro de los límites de la declaración de apetito de riesgo del Banco ayudan al Banco a gestionar el riesgo reputacional.
RIESGO DE REPUTACIÓN Y DECLARACIÓN DE APETITO DE RIESGO
La declaración de apetito por el riesgo del Banco define las tolerancias al riesgo reputacional a las que se adherirá el Banco en la ejecución de sus objetivos comerciales.
La reputación de una institución es un activo comercial valioso por derecho propio que es esencial para optimizar el valor para los accionistas y, como tal, está constantemente en riesgo. El riesgo de reputación no se puede gestionar de forma aislada de otras formas de riesgo, ya que todos los riesgos pueden tener un impacto en la reputación, que a su vez puede afectar la marca, las ganancias y el capital del Banco. Los riesgos de crédito, de mercado, operativos, estratégicos y de liquidez deben gestionarse de forma eficaz para salvaguardar la reputación del Banco.
La responsabilidad final por la reputación del Banco recae en la alta dirección y la dirección ejecutiva, y en la Junta Directiva y los comités relacionados que examinan el riesgo de reputación como parte de sus funciones continuas. Además, cada empleado y representante del Banco tiene la responsabilidad de contribuir de manera positiva a la reputación del Banco, asegurando que se sigan prácticas éticas en todo momento.
FACTORES QUE PUEDEN AFECTAR LOS RESULTADOS FUTUROS
Como se indica en la sección "Declaraciones a futuro", el Banco está sujeto a riesgos e incertidumbres inherentes que pueden hacer que sus resultados reales difieran materialmente de sus expectativas. Algunos de estos riesgos se analizan a continuación.
Impacto de la pandemia de COVID-19
El impacto de la COVID-19 en las comunidades y las empresas disminuyó durante la última mitad del año calendario con la rápida distribución y adopción de las vacunas, lo que permitió una reapertura progresiva de la economía canadiense y estimuló una mayor confianza de los consumidores y las empresas. No obstante lo anterior, si estas tendencias favorables se revierten como resultado del aumento de las hospitalizaciones en función de la aparición de nuevas variantes para las cuales las vacunas actuales no son efectivas o simplemente como resultado de un rápido aumento generalizado de los casos activos, la economía canadiense podría verse afectada. impactado negativamente que tiene el potencial de afectar adversamente los ingresos y ganancias del Banco.
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51Ejecución de Planes Estratégicos
El desempeño financiero del Banco está influenciado por su capacidad para ejecutar los planes estratégicos desarrollados por la gerencia. Si estos planes estratégicos no tienen éxito o si hay un cambio en los planes estratégicos del Banco, las ganancias del Banco podrían crecer a un ritmo más lento o disminuir.
Cambios en leyes y reglamentos
Existen leyes y reglamentos para proteger a los clientes, los inversores y el público. Los cambios en las leyes y reglamentos, incluida la forma en que se interpretan y aplican, podrían afectar negativamente las ganancias del Banco al permitir una mayor competencia en el mercado y al aumentar los costos de cumplimiento. Además, cualquier incumplimiento de las leyes y reglamentos podría afectar negativamente la reputación y las ganancias del Banco.
Cambios en Normas Contables y Políticas Contables y Estimaciones
El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad continúa modificando las normas de información y contabilidad financiera que rigen la preparación de los estados financieros del Banco. Estos cambios pueden ser significativos y pueden tener un impacto material en la forma en que el Banco registra su posición financiera y sus resultados de operación. Cuando se requiere que el Banco aplique retroactivamente una norma nueva o revisada, se le puede solicitar que reexprese los resultados financieros del período anterior.
Nivel de competencia
El nivel de competencia entre las instituciones financieras es alto y las empresas no financieras y las entidades gubernamentales ofrecen cada vez más servicios que normalmente brindan los bancos. Esto podría tener un efecto en el precio de los depósitos del Banco y sus productos de préstamo y, junto con la pérdida de participación de mercado, podría afectar negativamente las ganancias del Banco.
Condiciones Económicas Generales
El Banco lleva a cabo sus negocios en varias regiones dentro de Canadá. Factores tales como la estabilidad del mercado financiero, las tasas de interés, las tasas de cambio, los precios globales cambiantes de las materias primas, la inversión empresarial, el gasto público y las iniciativas de estímulo, el gasto del consumidor y la tasa de inflación pueden afectar los entornos económicos y de negocios en cada región geográfica en la que el opera el banco. Por lo tanto, la cantidad de negocios que realiza el Banco en una región geográfica específica puede tener un efecto en los ingresos y ganancias generales del Banco.
Política Monetaria
Las expectativas de los mercados financieros sobre la inflación y la política monetaria del banco central tienen un impacto en el nivel de las tasas de interés. Las fluctuaciones en las tasas de interés que resulten de estos cambios podrían tener un impacto en las regiones en las que opera el Banco y, además, podrían tener un impacto en las ganancias del Banco.
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52Confianza en los agentes de depósito
El banco obtiene sus depósitos principalmente a través de una red de agentes de depósito en todo Canadá, incluidos independientes, así como las subsidiarias de agentes de inversión de los grandes bancos canadienses. El hecho de que el Banco no obtenga suficientes depósitos de su red de corredores podría afectar negativamente su situación financiera y sus resultados operativos. El Banco mitiga este riesgo al establecer y mantener buenas relaciones de trabajo y beneficios mutuos con un grupo diverso de corredores de depósito para no volverse demasiado dependiente de un solo corredor de depósito.
Riesgo tecnológico
El riesgo tecnológico está relacionado con el rendimiento operativo, la confidencialidad, la integridad y la disponibilidad de los sistemas y la infraestructura de información. El Banco depende en gran medida de la tecnología de la información y de la infraestructura de apoyo, como datos y acceso a la red. Las interrupciones en la infraestructura y la tecnología de la información, ya sea atribuidas a factores internos o externos, e incluidas las posibles interrupciones en los servicios proporcionados por varios terceros, podrían afectar negativamente la capacidad del Banco para realizar negocios regulares y/o entregar productos y servicios a sus clientes. .
CONTROLES Y PROCEDIMIENTOS
Controles y procedimientos de divulgación
Los controles y procedimientos de divulgación están diseñados para brindar una seguridad razonable de que toda la información importante se recopila y se informa a la alta gerencia, incluidos el director ejecutivo y el director financiero, de manera oportuna para que se puedan tomar las decisiones adecuadas con respecto a la divulgación pública. .
Al 31 de octubre de 2021, la gerencia llevó a cabo una evaluación de la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación del Banco. Con base en esa evaluación, el Director Ejecutivo y el Director Financiero presentarán un certificado de que el diseño y la efectividad operativa de esos controles y procedimientos de divulgación fueron efectivos.
Control interno sobre los informes financieros
El control interno sobre la información financiera está diseñado para brindar una seguridad razonable con respecto a la confiabilidad de la información financiera y la preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. La gerencia es responsable de establecer y mantener un control interno adecuado sobre la información financiera del Banco.
El 31 de octubre de 2021, la gerencia llevó a cabo una evaluación relacionada con la efectividad de los controles internos sobre los informes financieros para brindar una seguridad razonable con respecto a la confiabilidad de los informes financieros y el cumplimiento de los estados financieros con las Normas Internacionales de Información Financiera. Con base en esa evaluación, el Director Ejecutivo y el Director Financiero presentarán un certificado de que el diseño y la efectividad operativa de los controles internos sobre la información financiera son efectivos. Estas evaluaciones se realizaron de acuerdo con los estándares del Control Interno 2013 - Marco Integrado del Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway (COSO), y los requisitos del Instrumento Nacional 52-109 Certificación de Divulgación en las Presentaciones Anuales e Interinas de Emisores de los administradores de valores canadienses.
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53Un Comité de Divulgación, integrado por miembros de la alta dirección, asiste al Director General y al Director Financiero en sus responsabilidades relacionadas con la evaluación de la eficacia de los sistemas y procesos de control interno del Banco. La evaluación de los controles por parte de la administración solo puede proporcionar una seguridad razonable, no absoluta, de que se han detectado todos los problemas de control interno que pueden dar lugar a incorrecciones materiales, si las hubiere.
No hubo cambios en los controles internos del Banco sobre los informes financieros que ocurrieron durante el año finalizado el 31 de octubre de 2021 que hayan afectado significativamente, o que sea razonablemente probable que afecten sustancialmente, los controles internos sobre los informes financieros.
No GAAP y otras medidas financieras
No-GAAP y otras medidas financieras no son medidas financieras estandarizadas bajo el marco de información financiera que se utiliza para preparar los estados financieros de los bancos a los que se refieren estas medidas. Estas medidas pueden no ser comparables con medidas financieras similares divulgadas por otros emisores. El Banco utiliza estas medidas financieras para evaluar su desempeño y, como tal, cree que estas medidas financieras son útiles para brindar a los lectores una mejor comprensión de cómo la administración evalúa el desempeño del Banco.
Medidas no GAAP
Las ganancias básicas en efectivo reflejan el rendimiento operativo básico y la capacidad de generar ganancias del banco y se calculan como ingresos netos (tal como se presentan en los estados consolidados de ingresos integrales) ajustados por impuestos sobre la renta, cargos por reestructuración, proyectos corporativos y otros gastos operativos no básicos.
31 de octubre | 31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
Ingresos básicos en efectivo | < /td> | |||||||||||
Utilidad neta | 22.380 | 19.405 | 20.196 | |||||||||
| Addback: disposición fiscal | 8,409 | 7347 | 7625 | |||||||||
| Addback: gastos operativos no básicos | - | - | - | |||||||||
| Ganancias en efectivo básicas | 30.789 | 26.752 | 27.821 |
31 de octubre | 31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
Retorno sobre capital común promedio | < /td> | |||||||||||
Utilidad neta | 22.380 | 19.405 | 20.196 | |||||||||
| Dividendos de acciones preferentes | (1578 | ) | < td>(2168 | ) | (2201 | ) | ||||||
Utilidad neta ajustada | 20.802 | 17.237 | 17.995 | |||||||||
| Patrimonio común promedio | 246.159 | 218.388 | 202.527 | |||||||||
| Retorno sobre el capital ordinario promedio | 8.45 | % | 7,89 | % | 8,89 | % |
31 de octubre | 31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
Valor contable por acción ordinaria | < /td> | |||||||||||
Patrimonio ordinario | 318.459 | 225.950 | 210.825 | |||||||||
| Acciones en circulación | 27.441.082 | 21.123.559 | 21.123.559 | |||||||||
| Valor en libros por acción ordinaria | 11.61 | 10,70 | 9,98 |
31 de octubre | 31 de octubre | 31 de octubre | ||||||||||
(miles de dólares canadienses) | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
Retorno sobre activos totales promedio | < /td> | |||||||||||
Utilidad neta | 22.380 | 19.405 | 20.196 | |||||||||
| Dividendos de acciones preferentes | (1578 | ) | < td>(2168 | ) | (2201 | ) | ||||||
Utilidad neta ajustada | 20.802 | 17.237 | 17.995 | |||||||||
| Activos promedio | 2,179,486 | 1.864.633 | 1.797.256 | |||||||||
| Retorno sobre activos totales promedio | 0.95 | % | 0,92 | % | 1,00 | % |
DIRECTORES
El Honorable Thomas A. Hockin, P.C., B.A, M.P.A., Ph.D., ICD.D Presidente de la Junta Jubilado, exdirector ejecutivo del Fondo Monetario Internacional
Gabrielle Bochynek, B.A. CHRL Director, Recursos Humanos y Relaciones Laborales, The Osborne Group
Robbert-Jan Brabander, M.Sc. y B.Sc. (Economía) Director general de Bells & Whistles Communications, Inc.
David A. Bratton, BA (Hons), MBA, CHRL, FCMC Jubilado, expresidente de Bratton Consulting Inc.
R.W. (Dick) Carter, FCPA, FCA, C. Dir (Recusado hasta el 31 de enero de 2022) Jubilado, exdirector ejecutivo de Crown Investments Corporation of Saskatchewan
Peter M. Irwin, BA (Hons.) Retirado, exdirector general de CIBC Worlds Markets Inc.
Art Linton, Doctor en Jurisprudencia Abogado & Abogado
Susan T. McGovern, Licenciada en Ciencias Vicepresidente, Relaciones Externas y Promoción Universidad Tecnológica de Ontario
Paul G. Oliver, FCPA, FCA, ICD.D. Jubilado, ex socio de PricewaterhouseCoopers LLP
David R. Taylor, Licenciado en Ciencias. (Hons), MBA, F.I.C.B. Presidente & Director ejecutivo, VersaBank | FUNCIONARIOS Y ALTA DIRECCIÓN
David R. Taylor, Licenciado en Ciencias. (Hons), MBA, F.I.C.B. Presidente & Director ejecutivo
Shawn Clarke, M.Ing., P.Ing., MBA Director financiero & Tesorero
Michael Dixon, B.Comm., MBA Vicepresidente sénior de comercio electrónico
Ross P. Duggan Vicepresidente sénior, préstamos comerciales
Aly Lalani, BA, MBA, CPA, CA Vicepresidente sénior
Nick Kristo, B.Comm., MBA Director de crédito
Tammie Ashton, BA, LL.B Director de riesgos
Steve Creery, BA (Economía) Vicepresidente, Crédito
Barbara Hale, LL.B. Director de lucha contra el blanqueo de capitales
Brent T. Hodge, HBA, Doctor en Jurisprudencia, CIPP/C Vicepresidente, consejero general & Secretario corporativo, Director de Cumplimiento
Saad Inam, B.Comm., MBA Vicepresidente, Crédito
Joanne Johnston, B.Comm., CPA, CA, CIA Auditor Interno Jefe
Wooi Koay, B.Comm., B.Sc. Director de Información
Tel Matrundola, Excmo. BA, MA, Ph,D. Estratega jefe, Ciberseguridad
Nancy McCutcheon, HBA, MA, CPA, CGA Vicepresidente, desarrollo comercial de TIB
Andy Min, BA, CPA, CA Vicepresidente de finanzas y amp; Contabilidad corporativa
Scott A. Mizzen, BA, LL.B. Vicepresidente de préstamos comerciales
Gurpreet Sahota, CISSP, CCSP. Arquitecto jefe, Ciberseguridad
Jonathan F.P. Taylor, BBA, CHRL Director Ejecutivo de Recursos Humanos
David Thoms, BA, MBA Vicepresidente de Finanzas Estructuradas
Barbara Todres, B.Comm Hons. Vicepresidente, Servicios de depósito
Terri Wilson Vicepresidente de inversiones y amp; Control de riesgo |
VersaBank: MD&A anual de 2021
57SOLICITANTES Stikeman Elliott LLP 5300 Tribunal de Comercio Oeste Calle de la Bahía 199 Toronto, Ontario M5L 1B9 | AUDITORES KPMG LLP 333 Bay Street, Suite 3300 Toronto, Ontario M5H 2S5 |
AGENTE DE TRANSFERENCIA | BANCO |
Computershare Investor Services Inc. | Banco Real de Canadá |
100 Avenida Universidad | Sucursal principal, 154 1st Avenue South |
Toronto, Ontario M5J 2Y1 | Saskatoon, Saskatchewan S7K 1K2 |
| COBRO EN BOLSA | |
| Bolsa de Valores de Toronto | NASDAQ |
| Símbolo comercial: VB, VB.PR.A | Símbolo comercial: VBNK |
OFICINAS CORPORATIVAS
Oficina central | |
Suite 2002 - Calle Fullarton 140 | |
Londres, Ontario N6A 5P2 | |
Teléfono: (519) 645-1919 | |
Número gratuito: (866) 979-1919 | |
Fax: (519) 645-2060 | |
Centro de excelencia de innovación de VersaBak | Oficina de Saskatoon |
1979 Lugar de la nutria | 410 - 121 Unidad de investigación |
Londres, Ontario N5V 0A3 | Saskatoon, Saskatchewan S7N 1K2 |
Teléfono: (519) 645-1919 | Teléfono: (306) 244-1868 |
Número gratuito: (866) 979-1919 | Número gratuito: (800) 213-4282 |
Fax: (519) 645-2060 | Fax: (306) 244-4649 |
RELACIONES CON INVERSORES
Teléfono gratuito: (800) 244-1509
Correo electrónico: InvestorRelations@versabank.com
Sitio web: www.versabank.com
Asesores de LodeRock
lawrence.chamberlain@loderockadvisors.com
Teléfono: (416) 519-4196
VersaBank: MD&A anual de 2021
58Anexo 99.4
KPMG LLP
Centro de la Bahía de Adelaida
333 Bay Street, Suite 4600
Toronto, EN M5H 2S5
CanadáTel 416-777-8500Fax 416-777-8818
CONSENTIMIENTO DE UNA EMPRESA DE CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTE REGISTRADA
A la Junta Directiva de VersaBank (el Banco)
Consentimos en el uso de nuestro informe de firma independiente de contadores públicos registrados con fecha del 30 de noviembre de 2021 a los Accionistas del Banco sobre los estados financieros consolidados del Banco, que comprenden los balances generales consolidados al 31 de octubre de 2021 y 31 de octubre de 2020, los estados consolidados de resultados y utilidad integral, cambios en el capital contable y flujos de efectivo correspondientes para cada uno de los años en el período de dos años terminado el 31 de octubre de 2021, y las notas relacionadas que se incluyen en el Informe Anual Informe en el Formulario 40-F del Banco por el ejercicio económico finalizado el 31 de octubre de 2021.
También aceptamos la incorporación por referencia de dicho informe y la referencia a nuestra firma bajo el encabezado "Auditores, registrador y agente de transferencias" en la Declaración de registro - Formulario F-10/A (n.º 333-259481) de El Banco.
/s/ KPMG LLP
Contadores profesionales colegiados, Contadores públicos autorizados
28 de enero de 2022
Toronto, Canadá
© 2022 KPMG LLP, una sociedad de responsabilidad limitada de Ontario y una firma miembro de la organización global KPMG de firmas miembro independientes afiliadas a KPMG International Limited, una compañía inglesa privada limitada por garantía. Reservados todos los derechos.
Anexo 99.5
CERTIFICACIÓN CONFORME A LA REGLA 13a-14 O 15d-14 DE LA LEY DE INTERCAMBIO DE VALORES DE 1934, ADOPTADA DE CONFORMIDAD CON LA SECCIÓN 302 DE LA LEY SARBANES-OXLEY DE 2002
Yo, David R. Taylor, certifico que:
1. He revisado este informe anual en el Formulario 40-F de VersaBank;
2.Basado en mi conocimiento, este informe no contiene ninguna declaración falsa de un hecho material u omite declarar un hecho material necesario para hacer las declaraciones realizadas, a la luz de las circunstancias bajo las cuales se hicieron dichas declaraciones, no engañoso con respecto al período cubierto por este informe;
3. Con base en mi conocimiento, los estados financieros y otra información financiera incluida en este informe, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la entidad registrada a partir de y para los períodos presentado en este informe;
4. Los otros funcionarios certificadores de la entidad registrada y yo somos responsables de establecer y mantener los controles y procedimientos de divulgación (según se define en las Reglas 13a-15(e) y 15d-15(e) de la Ley de Intercambio) y el control interno sobre informes financieros (como se define en las Reglas 13a-15(f) y 15d-15(f) de la Ley de Bolsa) para el registrante y tener:
(a) Diseñó dichos controles y procedimientos de divulgación, o hizo que dichos controles y procedimientos de divulgación se diseñaran bajo nuestra supervisión, para garantizar que la información material relacionada con el registrante, incluidas sus subsidiarias consolidadas, nos sea dada a conocer por otros dentro de dichas entidades, particularmente durante el período en que se prepara este informe;
(b)Diseñó dicho control interno sobre la información financiera, o hizo que dicho control interno sobre la información financiera se diseñara bajo nuestra supervisión, para brindar una seguridad razonable con respecto a la confiabilidad de la información financiera y la preparación de estados financieros para propósitos externos de acuerdo con con los principios de contabilidad generalmente aceptados;
(c) Evaluamos la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación de la entidad registrada y presentamos en este informe nuestras conclusiones sobre la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación, al final del período cubierto por este informe con base en dicha evaluación; y
(d) Revelado en este informe cualquier cambio en el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros que haya ocurrido durante el período cubierto por el informe anual que haya afectado significativamente, o que sea razonablemente probable que afecte sustancialmente, el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros ; y
5. Los otros funcionarios certificadores de la entidad registrada y yo hemos revelado, con base en nuestra evaluación más reciente del control interno sobre los informes financieros, a los auditores de la entidad registrada y al comité de auditoría de la junta directiva de la entidad registrada (o a las personas que realizan el funciones equivalentes):
(a)Todas las deficiencias significativas y las debilidades materiales en el diseño o la operación del control interno sobre la información financiera que es razonablemente probable que afecten adversamente la capacidad de la entidad registrada para registrar, procesar, resumir y reportar información financiera; y
(b) Cualquier fraude, ya sea material o no, que involucre a la gerencia u otros empleados que tengan un papel importante en el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros.
Fecha: 28 de enero de 2022 | |||
Por: | /s/David R. Taylor | ||
Nombre: | David R. Taylor | ||
Título: | Director general |
CERTIFICACIÓN CONFORME A LA REGLA 13a-14 O 15d-14 DELA LEY DE INTERCAMBIO DE VALORES DE 1934, ADOPTADA DE CONFORMIDAD CONSECCIÓN 302 DE SARBANES-OXLEY LEY DE 2002
Yo, Shawn Clarke, certifico que:
1. He revisado este informe anual en el Formulario 40-F de VersaBank;
2.Basado en mi conocimiento, este informe no contiene ninguna declaración falsa de un hecho material u omite declarar un hecho material necesario para hacer las declaraciones realizadas, a la luz de las circunstancias bajo las cuales se hicieron dichas declaraciones, no engañoso con respecto al período cubierto por este informe;
3. Con base en mi conocimiento, los estados financieros y otra información financiera incluida en este informe, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la entidad registrada a partir de y para los períodos presentado en este informe;
4. Los otros funcionarios certificadores de la entidad registrada y yo somos responsables de establecer y mantener los controles y procedimientos de divulgación (según se define en las Reglas 13a-15(e) y 15d-15(e) de la Ley de Intercambio) y el control interno sobre informes financieros (como se define en las Reglas 13a-15(f) y 15d-15(f) de la Ley de Bolsa) para el registrante y tener:
(a) Diseñó dichos controles y procedimientos de divulgación, o hizo que dichos controles y procedimientos de divulgación se diseñaran bajo nuestra supervisión, para garantizar que la información material relacionada con el registrante, incluidas sus subsidiarias consolidadas, nos sea dada a conocer por otros dentro de dichas entidades, particularmente durante el período en que se prepara este informe;
(b)Diseñó dicho control interno sobre la información financiera, o hizo que dicho control interno sobre la información financiera se diseñara bajo nuestra supervisión, para brindar una seguridad razonable con respecto a la confiabilidad de la información financiera y la preparación de estados financieros para propósitos externos de acuerdo con con los principios de contabilidad generalmente aceptados;
(c) Evaluamos la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación de la entidad registrada y presentamos en este informe nuestras conclusiones sobre la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación, al final del período cubierto por este informe con base en dicha evaluación; y
(d) Revelado en este informe cualquier cambio en el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros que haya ocurrido durante el período cubierto por el informe anual que haya afectado significativamente, o que sea razonablemente probable que afecte sustancialmente, el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros ; y
5. Los otros funcionarios certificadores de la entidad registrada y yo hemos revelado, con base en nuestra evaluación más reciente del control interno sobre los informes financieros, a los auditores de la entidad registrada y al comité de auditoría de la junta directiva de la entidad registrada (o a las personas que realizan el funciones equivalentes):
(a)Todas las deficiencias significativas y las debilidades materiales en el diseño o la operación del control interno sobre la información financiera que es razonablemente probable que afecten adversamente la capacidad de la entidad registrada para registrar, procesar, resumir y reportar información financiera; y
(b) Cualquier fraude, ya sea material o no, que involucre a la gerencia u otros empleados que tengan un papel importante en el control interno de la entidad registrada sobre los informes financieros.
Fecha: 28 de enero de 2022 | |||
Por: | /s/ Shawn Clarke | ||
Nombre: | Shawn Clarke | ||
Título: | Director financiero |
Anexo 99.6
CERTIFICACIÓN CONFORME A 18 U.S.C. SECCIÓN 1350,SEGÚN LA ADOPTACIÓN DE CONFORMIDAD CON LA SECCIÓN 906 DE LA LEY SARBANES-OXLEY DE 2002
En relación con el Informe Anual de VersaBank (la "Compañía") en el Formulario 40-F para el año fiscal finalizado el 31 de octubre de 2021, tal como se presentó ante la Comisión de Bolsa y Valores en la fecha del presente (el "Informe") , Yo, David R. Taylor, certifico, de conformidad con 18 U.S.C. la sección 1350, adoptada de conformidad con la Sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002, que según mi leal saber y entender:
1.
El Informe cumple totalmente con los requisitos de la sección 13(a) o 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934; y
2.
La información en el Informe presenta fielmente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y los resultados de las operaciones de la Compañía.
Fecha:28 de enero de 2022 | ||
| / f/ David R. Taylor | ||
Nombre: | David R. Taylor | |
Título: | Director General | |
CERTIFICACIÓN CONFORME A 18 U.S.C. SECCIÓN 1350,SEGÚN LA ADOPTACIÓN DE CONFORMIDAD CON LA SECCIÓN 906 DE LA LEY SARBANES-OXLEY DE 2002
En relación con el Informe Anual de VersaBank (la "Compañía") en el Formulario 40-F para el año fiscal finalizado el 31 de octubre de 2021, tal como se presentó ante la Comisión de Bolsa y Valores en la fecha del presente (el "Informe") , Yo, Shawn Clarke, certifico, de conformidad con 18 U.S.C. la sección 1350, adoptada de conformidad con la Sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002, que según mi leal saber y entender:
1.
El Informe cumple totalmente con los requisitos de la sección 13(a) o 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934; y
2.
La información en el Informe presenta fielmente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y los resultados de las operaciones de la Compañía.
Fecha:28 de enero de 2022 | ||
| / f/ Shawn Clarke | ||
Nombre: | Shawn Clarke | |
Título: | Director financiero | |
