(Všechny částky v amerických dolarech. Údaje na akcii vycházejí ze zředěných akcií v oběhu, pokud není uvedeno jinak.)
TORONTO, 26. ledna 2022 (GLOBE NEWSWIRE) – Celestica Inc. (TSX: CLS) (NYSE: CLS), lídr v oblasti designu, výroby a řešení dodavatelského řetězce pro nejinovativnější společnosti na světě, dnes oznámila finanční výsledky za čtvrtletí končící 31. prosince 2021 (4. čtvrtletí 2021)†.
„Solidní výkon Celestica ve čtvrtém čtvrtletí završil pro naši společnost úspěšný rok 2021. Vrátili jsme se k nejvyššímu meziročnímu růstu výnosů, naše non-IFRS provozní marže* ve výši 4,9 % zaznamenala další rekord, náš non-IFRS upravený zisk na akcii* ve výši 0,44 USD byl náš nejvyšší za více než 20 let a uzavřeli jsme o naší akvizici PCI,“ řekl Rob Mionis, prezident a generální ředitel společnosti Celestica. "Naše výsledky nadále potvrzují naši důvěru v naši dlouhodobou strategii, schopnosti našeho globálního týmu a náš optimismus pro rok 2022."
„Do roku 2022 vstupujeme s důvěrou, že Celestica má dobrou pozici k úspěchu. Zaměřujeme se přímo na splnění našich výkonnostních očekávání pro rok 2022 a zároveň na úspěšné řízení dynamického makroprostředí. Dosažení našeho výhledu na rok 2022 by představovalo nové rekordy pro naše non-IFRS upravené zisky na akcii a non-IFRS provozní marži a máme všechny důvody věřit, že v nadcházejícím roce budeme i nadále plnit naše očekávání.“
Hlavní události 4. čtvrtletí 2021
† Celestica má dva provozní a vykazované segmenty – Advanced Technology Solutions (ATS) a Connectivity & Cloudová řešení (CCS). Náš segment ATS se skládá z našeho koncového trhu ATS a skládá se z našich odvětví letectví a obrany (A&D), průmyslu, energetiky, zdravotnických technologií a kapitálových zařízení (polovodiče, displeje a zařízení pro distribuci energie a signálu). Náš segment CCS se skládá z našich koncových trhů Communications a Enterprise (servery a úložiště). Výkon segmentu je hodnocen na základě výnosů segmentu, výnosů segmentu a marže segmentu (výnosy segmentu jako procento výnosů segmentu). Viz poznámka 26 k naší auditované konsolidované účetní závěrce za rok 2020, která je součástí naší výroční zprávy na formuláři 20-F za rok končící 31. prosincem 2020 (2020 20-F), která je k dispozici na www.sec.gov a www.sedar.com, pro další podrobnosti. * Finanční ukazatele mimo mezinárodní standardy účetního výkaznictví (IFRS) (včetně ukazatelů jiných než IFRS) nemají žádný standardizovaný význam předepsaný IFRS, a proto nemusí být srovnatelné s podobnými finančními ukazateli prezentovanými jinými veřejnými společnostmi, které používají IFRS nebo obecně uznávané v USA. účetní zásady (GAAP). Viz „Doplňkové informace mimo IFRS“ níže, kde najdete informace o našem zdůvodnění použití finančních opatření mimo IFRS, a Dodatek 1 pro mimo jiné finanční ukazatele mimo IFRS zahrnuté v této tiskové zprávě, stejně jako jejich definice, použití a sesouhlasení historických finančních ukazatelů mimo IFRS s nejpříměji srovnatelnými finančními ukazateli IFRS.
Pokyny pro první čtvrtletí roku 2022 (1. čtvrtletí 2022)
Pro 1. čtvrtletí 2022 očekáváme negativní souhrnný dopad 0,19 až 0,25 dolaru na akcii (před zdaněním) na čistý zisk podle IFRS u nákladů na odměny zaměstnanců na základě akcií (SBC), amortizace nehmotných aktiv (kromě počítačového softwaru) a restrukturalizační poplatky; a mimo IFRS upravená efektivní daňová sazba* ve výši přibližně 18 % (která nezohledňuje dopady měnových kurzů ani žádné neočekávané daňové vyrovnání).
Výhled na rok 2022
Věříme, že síla ve většině našich podniků, silný provozní výkon a nárůst nových programů jsou pro Celesticu v roce 2022 dobrým znamením. Za předpokladu, že se závažnost omezení dodavatelského řetězce ve 4. čtvrtletí 2021 výrazně nezhorší, očekáváme následující pro rok 2022:
* Neposkytujeme odsouhlasení pro výhledová finanční opatření mimo IFRS, protože nejsme schopni poskytnout smysluplný nebo přesný výpočet nebo odhad odsouhlasených položek a informace nejsou dostupné bez nepřiměřeného úsilí. To je způsobeno neodmyslitelnou obtížností předpovídání načasování nebo množství různých událostí, které ještě nenastaly, jsou mimo naši kontrolu a/nebo je nelze přiměřeně předvídat, a to by mělo dopad na nejpříměji srovnatelné výhledové finanční opatření IFRS. Ze stejných důvodů nejsme schopni řešit pravděpodobný význam nedostupných informací. Výhledová finanční opatření jiná než IFRS se mohou podstatně lišit od odpovídajících finančních opatření IFRS. Viz Příloha 1 pro definice výše uvedených finančních ukazatelů mimo IFRS a sesouhlasení historických finančních ukazatelů mimo IFRS s nejpříměji srovnatelnými finančními ukazateli IFRS. Viz také "Doplňkové informace mimo IFRS" níže.
Přehled vybraných výsledků za 4. čtvrtletí 2021
| Skutečné 4. čtvrtletí 2021 (1) | Pokyny pro 4. čtvrtletí 2021 ( 2) | ||
| Klíčová opatření: | |||
| Tržby (v miliardách) | 1,51 USD | 1,425 až 1,575 USD | |
| 4,9 % | 4,5 % v polovině našich tržeb a rozsahy směrnic EPS neupravené podle IFRS | ||
| Neupravené SG&A (v milionech) neupravené podle IFRS | 59,9 USD | 62 až 64 USD | |
| EP neupravený podle IFRS | 0,44 USD | 0,35 až 0,41 USD | |
| Přímo srovnatelné finanční ukazatele IFRS: | < td>|||
| Zisk podle IFRS před zdaněním jako % z příjmů | 2,8 %< /td> | N/A | |
| IFRS EPS (1) | 0,26 USD | N/A | |
| IFRS SG&A (v milionech) | 65,5 USD | N/A |
Informace o dopadu onemocnění koronavirem 2019 a souvisejících mutací (COVID-19) a dodavatelského řetězce a omezení pracovní síly v našem podnikání ve 4. čtvrtletí 2021, viz „Aktualizace segmentů: Provozní dopady“ a poznámka pod čarou (1) níže.
(1) IFRS EPS ve výši 0,26 USD za 4. čtvrtletí 2021 zahrnoval souhrnný poplatek ve výši 0,16 USD (před zdaněním) za akcii na náklady zaměstnanců SBC, amortizaci nehmotných aktiv (kromě počítačového softwaru) a restrukturalizaci poplatky. Poplatky za jednotlivé položky naleznete v tabulkách v příloze 1 a poznámce 10 k naší neauditované mezitímní zkrácené konsolidované účetní závěrce z 31. prosince 2021 (mezitímní účetní závěrka za 4. čtvrtletí 2021). Tento souhrnný poplatek byl u těchto položek v našem orientačním rozmezí pro 4. čtvrtletí 2021 mezi 0,11 a 0,17 USD za akcii.
IFRS EPS za 4. čtvrtletí 2021 zahrnoval negativní dopad ve výši 0,06 dolaru na akcii přiřaditelný jiným poplatkům (nejvýznamněji sestávající z negativního dopadu 0,02 dolaru na akcii přiřaditelnému nákladům na restrukturalizaci a negativního dopadu 0,02 dolaru na akcii, který lze přičíst konkrétním poplatkům souvisejícím s úvěrovou facilitou , každý, jak je popsáno v poznámce 10 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021), a negativní dopad ve výši 0,08 USD na akcii, který lze připsat dopadu materiálových omezení a odhadovaných nákladů COVID-19 (definovaných jako přímé i nepřímé náklady související s COVID-19, včetně výrobní neefektivnosti související s ušlým příjmem v důsledku naší neschopnosti zajistit materiály, nečinnými mzdovými náklady a přírůstkovými náklady na práci, poplatky za urychlení a poplatky za dopravu, čisticí prostředky, osobní ochranné prostředky a/nebo služby související s IT na podporu naší práce uspořádání z domova). IFRS EPS za 4. čtvrtletí 2021 také zahrnoval následující daňové dopady: příznivý daňový dopad související s geografickým mixem našich zisků, pozitivní dopad 0,01 dolaru na akcii připadající na odložené daňové přiznání zaznamenané v souvislosti s přeceněním určitých dočasných rozdílů s použitím budoucnosti efektivní daňová sazba naší thajské dceřiné společnosti související s nadcházejícím snížením sazby osvobození od daně z příjmu v roce 2022 v rámci příslušné daňové pobídky (dopad přecenění) a negativním dopadem 0,02 USD na akcii vyplývajícím ze zdanitelných dočasných rozdílů spojených s očekávanou repatriací nerozdělených zisků z některé z našich čínských dceřiných společností (náklady na repatriaci), každá jak je popsáno v poznámce 11 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021.
IFRS EPS za 4. čtvrtletí 2020 ve výši 0,16 USD zahrnoval negativní dopad ve výši 0,05 USD na akcii, který lze připsat poplatkům za restrukturalizaci, a negativní dopad ve výši 0,06 USD na akcii, který lze připsat odhadovaným nákladům COVID-19 ve výši 8 milionů USD, kompenzovaný z velké části celkovým kladným úhrnem 0,08 USD na akcii dopad, který lze připsat přibližně 8 milionům dolarů vládních dotací, grantů a úvěrů souvisejících s COVID-19 (COVID dotace) a 2 milionům dolarů navrácení zákazníků v souvislosti s COVID-19 (získání zákazníků) a pozitivnímu dopadu 0,02 dolaru na akcii ze zaznamenaných stornů nákladů SBC ve 4. čtvrtletí 2020, aby se zohlednilo snížení odhadovaného počtu určitých odměn založených na akciích, které mají být uděleny na konci ledna 2021 (SBC Reversals). IFRS EPS za 4. čtvrtletí 2020 také zahrnoval řadu kompenzačních daňových položek, včetně přírůstku srážkové daně ve výši 11,8 milionu USD spojeného s tehdy očekávanou repatriací nerozdělených zisků z některých našich čínských a thajských dceřiných společností, což bylo podstatně kompenzováno celkovou částkou 11,2 milionu USD v příznivé úpravy návratnosti rezerv (RTP), uznání dříve nezaúčtovaných odložených daňových pohledávek a příznivý dopad směnných kurzů vyplývající především z posílení čínského renminbi vůči americkému dolaru (jak je popsáno v poznámce 11 ke 4. čtvrtletí Mezitímní účetní závěrka za rok 2021). Viz příloha 1, kde jsou uvedeny výjimky použité ke stanovení neupravených EPS neupravených podle IFRS za 4. čtvrtletí 2021 a 4. čtvrtletí 2020, a poznámka 10 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021 pro kvantifikaci složek ostatních nákladů (zpětného získání) za každé takové období.
(2) Za 4. čtvrtletí 2021 byly naše tržby v souladu se středním bodem našeho orientačního rozmezí a odrážely očekávaný růst našeho segmentu ATS a příspěvky z naší akvizice PCI. EPS neupravený podle IFRS překročil horní hranici našeho předpokládaného rozpětí a naše provozní marže mimo IFRS přesáhla střední bod našich výnosů a neupravený zisk na akcii bez IFRS, z nichž každý těžil ze silného výkonu v obou našich segmentech. , a to i přes nepříznivé dopady na příjmy způsobené nedostatkem materiálu. SG&A neupravené podle IFRS za 4. čtvrtletí 2021 byly mírně pod naším orientačním rozsahem. Naše efektivní daňová sazba neupravená podle IFRS pro 4. čtvrtletí 2021 byla 16 %, což je méně než náš očekávaný odhad přibližně 19 %, a to především díky příznivému jurisdikčnímu mixu zisků.
Viz „Doplňkové informace mimo IFRS“ níže, kde najdete informace o našem zdůvodnění použití finančních opatření jiných než IFRS, a Dodatek 1 pro mimo jiné finanční opatření mimo IFRS, která je součástí této tiskové zprávy, a také jejich definice, použití a sesouhlasení historických finančních ukazatelů mimo IFRS s nejpříměji srovnatelnými finančními ukazateli IFRS.
Celé výsledky za rok 2021
Rok 2021 byl pro Celesticu úspěšný, ve kterém jsme splnili (nebo překročili) řadu našich dlouhodobých strategických cílů a cílů finanční výkonnosti. Níže uvádíme několik našich kritických výkonnostních úspěchů pro rok 2021:
(1) IFRS EPS za rok 2021 ve výši 0,82 USD zahrnovaly negativní dopad 0,25 USD na akcii, který lze přičíst materiálním omezením a odhadovaným nákladům na COVID-19, negativní dopad 0,08 dolaru na akcii přiřaditelný čistým ostatním poplatkům (nejvýznamněji sestávající z negativního dopadu 0,08 dolaru na akcii přiřaditelnému čistým nákladům na restrukturalizaci a negativního dopadu 0,06 dolaru na akcii přiřaditelným pořizovacím nákladům, částečně kompenzován pozitivním dopadem 0,08 dolaru na akcii přiřaditelným na právní vymáhání, jak je popsáno v poznámce 10 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021), to vše je částečně kompenzováno celkovým pozitivním dopadem 0,09 USD na akcii, který lze přičíst přibližně 11 milionům USD uznaných dotací COVID a 1 milionu USD zpětně získaných částek od zákazníků. IFRS EPS pro rok 2021 také zahrnovaly následující daňové dopady: pozitivní dopad 0,06 USD na akcii přiřaditelný dopadu z přecenění, kompenzovaný z velké části negativním dopadem 0,05 USD na akcii přiřaditelným nákladům na repatriaci (jak je popsáno v poznámce 11 ke 4. čtvrtletí 2021 Mezitímní účetní závěrka). IFRS EPS pro rok 2020 ve výši 0,47 USD zahrnoval negativní dopad ve výši 0,20 USD na akcii související s náklady na restrukturalizaci (viz poznámka 10 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021) a negativní dopad ve výši 0,29 USD na akcii připadající na přibližně 37 milionů USD v odhadovaných nákladech COVID-19, kompenzovaný v roce část celkovým pozitivním dopadem 0,29 USD na akcii, který lze připsat přibližně 34 milionům USD dotací na COVID a 3 milionům USD zpětným částkám zákazníků a pozitivnímu dopadu 0,07 USD na akcii, který odráží souhrnné obraty SBC. IFRS EPS za rok 2020 také zahrnoval 18,3 milionu USD daňových nákladů souvisejících se srážkovými daněmi spojenými s repatriacemi nerozdělených zisků z některých našich čínských a thajských dceřiných společností, ke kterým došlo v roce 2020 nebo se tehdy očekávalo, že k nim dojde v dohledné budoucnosti, což bylo z velké části kompenzováno celkem 17,5 milionu USD v příznivých daňových dopadech (popsáno v poznámce 11 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021).
*Viz Příloha 1, kde jsou uvedeny výjimky používané ke stanovení non-IFRS upravených EPS a non-IFRS provozní marže pro roky 2021 a 2020 a sesouhlasení takových finančních opatření s nejpříměji srovnatelnými IFRS finančními opatřeními.
Aktualizace segmentů
Segment ATS:
Tržby segmentu ATS vzrostly ve 4. čtvrtletí 2021 o 23 % v porovnání se 4. čtvrtletím 2020, a to díky silnému růstu tržeb v našem podnikání v oblasti kapitálových zařízení, návratu růstu v našem podnikání v průmyslu a přidání PCI v listopadu 2021. Tržby segmentu ATS vzrostly o 11 % v roce 2021 ve srovnání s rokem 2020, čímž jsme překročili náš cíl růstu tržeb o 10 %. Pro rok 2022 očekáváme v důsledku organického růstu a přidání PCI tržby segmentu ATS přibližně 2,8 miliardy USD.
Marže segmentu ATS se ve 4. čtvrtletí 2021 zvýšila na 5,6 % ve srovnání s 3,9 % ve 4. čtvrtletí 2020, a to především díky růstu zisků v našem podnikání v oblasti kapitálových zařízení a přidání PCI, částečně kompenzovaného protivětry v našem A&D podnikání. Jak se očekávalo, naše segmentová marže ATS vstoupila ve 4. čtvrtletí 2021 do našeho cílového rozmezí 5 % až 6 %. Jedná se o sedmé po sobě jdoucí čtvrtletí postupného rozšiřování marže segmentu ATS. Pro rok 2022 aktuálně očekáváme dosažení segmentové marže ATS ve výši přibližně 5,5 %.
Příjmy od našich zákazníků z oblasti polovodičových kapitálových zařízení se ve 4. čtvrtletí 2021 ve srovnání se 4. čtvrtletím 2020 zvýšily. Růst byl tažen pokračující silnou poptávkou na koncovém trhu v kombinaci s novými výhrami v rámci programu a nárůstem podílu na trhu. Tržby z našeho podnikání v oblasti kapitálových zařízení za rok 2021 činily přibližně 750 milionů USD, což představuje růst o více než 30 % ve srovnání s rokem 2020. Očekáváme, že silné pozadí poptávky bude pokračovat i v roce 2022.
Tržby A&D ve 4. čtvrtletí 2021 mírně vzrostly ve srovnání se 4. čtvrtletím 2020 (a následně) a nadále se stabilizují. Přestože neočekáváme, že se naše obchodní činnost v oblasti letectví a kosmonautiky v blízké budoucnosti vrátí na úroveň před COVID-19, očekáváme, že mírný sekvenční čtvrtletní a meziroční růst bude pokračovat i v roce 2022, podpořený novými výhrami v programu.
Během 4. čtvrtletí 2021 se tržby z naší průmyslové činnosti ve srovnání se 4. čtvrtletím 2020 zvýšily v důsledku růstu našeho základního průmyslového podnikání jako nových obchodních ramp a přidání PCI. Očekáváme, že meziroční růst bude pokračovat po celý rok 2022 na organickém základě, podpořený novými výhrami v programu, všeobecným oživením poptávky a přidáním PCI.
Tržby z oblasti HealthTech se ve 4. čtvrtletí 2021 v porovnání se 4. čtvrtletím 2020 snížily, a to především kvůli omezení některých programů souvisejících s COVID-19. Pro rok 2022 očekáváme, že růst tržeb bude zmírněn, protože nové programové rampy budou do značné míry kompenzovány snížením programů souvisejících s COVID-19 oproti předchozímu roku.
Segment CCS:
Výnosy segmentu CCS se ve 4. čtvrtletí 2021 ve srovnání se 4. čtvrtletím 2020 zvýšily, a to především díky silné poptávce ze strany zákazníků poskytovatelů služeb, včetně našeho HPS podnikání, a také silné poptávce ze strany některých zákazníků úložiště na našem koncovém trhu Enterprise. Tento růst byl do značné míry kompenzován naším odstoupením od programů se společností Cisco Systems, Inc. (Cisco Disengagement), které byly dokončeny ve 4. čtvrtletí 2020, a dopadem materiálových omezení. Jedná se o první čtvrtletí meziročního růstu tržeb v našem segmentu CCS od dokončení Cisco Disengagement.
Příjmy HPS ve 4. čtvrtletí 2021 vzrostly o 66 % na 350 milionů USD v porovnání se 4. čtvrtletím 2020. Tržby HPS byly v roce 2021 přibližně 1,15 miliardy USD, což představuje 34% růst ve srovnání s rokem 2020. Očekáváme, že tržby HPS v roce 2022 vzrostou alespoň o 10 % ve srovnání do roku 2021.
Marže segmentu CCS se ve 4. čtvrtletí 2021 zvýšila na 4,4 % ve srovnání s 3,4 % ve 4. čtvrtletí 2020, a to především díky příznivějšímu mixu, který je tažen zvýšenou koncentrací příjmů z našeho podnikání v oblasti HPS. To představuje naše sedmé čtvrtletí v řadě s marží segmentu CCS nad naším cílovým rozpětím.
Provozní dopady:
Globální omezení dodavatelského řetězce ve 4. čtvrtletí 2021 nadále ovlivňovala oba naše segmenty, což mělo za následek prodloužení dodacích lhůt pro určité komponenty a dopad na dostupnost materiálů potřebných pro podporu zákaznických programů. Naše pokročilé procesy plánování, řízení dodavatelského řetězce a spolupráce s našimi zákazníky a dodavateli pomohly částečně zmírnit dopad těchto omezení na naše příjmy. Očekáváme, že tento tlak bude přetrvávat po celý rok 2022. I když jsme tuto dynamiku začlenili do našich pokynů pro 1. čtvrtletí 2022 a ročního výhledu na rok 2022 podle svých nejlepších schopností, jejich nepříznivý dopad (z hlediska trvání a závažnosti) nelze s jistotou odhadnout a může být materiálně nad naše očekávání.
V důsledku nedávného oživení epidemií COVID-19 vlády různých jurisdikcí nařídily pravidelné blokování nebo omezení pracovní síly (souhrnně omezení pracovní síly). Protože však operace společnosti Celestica byly dosud příslušnými místními vládními úřady považovány za základní službu, naše výrobní závody obecně pokračovaly v provozu v postižených zemích, i když občas se sníženou kapacitou (v důsledku snížené návštěvnosti, omezení směn nebo dočasných odstávek). ). Ačkoli tato omezení pracovní síly představují výzvu pro naši obchodní výkonnost, když jsou v platnosti, díky efektivnímu řízení zdrojů a plánování jsme byli schopni do značné míry zmírnit dopad těchto opatření na naši výrobní kapacitu a naše výnosy.
Odhadujeme, že jsme ve 4. čtvrtletí 2021 měli celkový nepříznivý dopad na tržby přibližně 55 milionů USD v důsledku omezení dodavatelského řetězce, která nám bránila plnit objednávky zákazníků, oproti přibližně 30 milionům USD ve 3. čtvrtletí 2021. Odhadujeme, že tato omezení nepříznivě ovlivnily tržby segmentu ATS přibližně o 20 milionů USD a tržby segmentu CCS přibližně 35 milionů USD ve 4. čtvrtletí 2021 (4. čtvrtletí 2020 – přibližně 9 milionů USD (segment ATS – přibližně 8 milionů USD; segment CCS – přibližně 1 milion USD)). V důsledku těchto omezení dodavatelského řetězce a pracovní síly jsme byli negativně ovlivněni přibližně 10 miliony USD v odhadovaných nákladech COVID-19 během 4. čtvrtletí 2021 (4. čtvrtletí 2020 – 8 milionů USD). Ve 4. čtvrtletí 2021 jsme také neuznali žádné dotace na COVID ani vymáhání od zákazníků (4. čtvrtletí 2020 – přibližně 8 milionů USD v dotacích na COVID a 2 miliony USD ve zpětných platbách od zákazníků), každý z nich, jak je definováno v poznámce pod čarou 1 k „Přehledu vybraných výsledků za 4. čtvrtletí 2021“ výše.
Koncem prosince 2021 jsme zaznamenali krátký výpadek IT, který dočasně ovlivnil naše fungování. Na základě povahy incidentu a naší včasné reakce neměl významný dopad na naše finanční výsledky za 4. čtvrtletí 2021. Naše provozy fungují na normální kapacitu a neočekáváme žádný významný dopad na naše finanční výsledky za 1. čtvrtletí 2022. tento krátký výpadek.
Akvizice PCI
V listopadu 2021 jsme dokončili akvizici společnosti PCI, poskytovatele plně integrovaných návrhových, inženýrských a výrobních řešení s pěti výrobními a návrhářskými závody po celé Asii. Kupní cena byla 314,7 milionu $, po odečtení 11,4 milionu $ získané hotovosti a včetně předběžné úpravy čistého pracovního kapitálu (která by měla být dokončena v 1. čtvrtletí 2022). Nákup byl financován kombinací hotovosti a půjček v rámci našeho úvěrového rámce (popsáno níže). Viz poznámky 4 a 8 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021.
Dodatek k úvěrovému nástroji
V prosinci 2021 jsme upravili naši úvěrovou facilitu, mimo jiné: poskytnout nový termínovaný úvěr ve výši 365 milionů USD; navýšit závazky v rámci našeho revolvingového nástroje ze 450 milionů USD na 600 milionů USD a prodloužit jeho splatnost alespoň na rok 2025; a zmírnit některá smluvní omezení. Čistý výnos z nového termínovaného úvěru byl použit na splacení všech zbývajících nesplacených částek v rámci našeho termínovaného úvěru z listopadu 2018 v původní částce jistiny 250 milionů USD (145 milionů USD nesplacených v době splacení), ukončení takového úvěru a v podstatě všech 220 USD milionů vypůjčených v rámci naší revolvingové facility na financování části pořizovací ceny PCI. Viz poznámka 8 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021.
Přijetí nabídky emitenta běžného kurzu
Dne 2. prosince 2021 přijala burza v Torontu naše oznámení o zahájení nové běžné nabídky emitenta (2021 NCIB). NCIB pro rok 2021 nám umožňuje zpětně odkoupit, dle našeho uvážení, od 6. prosince 2021 do 5. prosince 2022 nebo dokončení nákupů podle toho dříve, až přibližně 9,0 milionů akcií s podřízeným hlasovacím právem (SVS) na volném trhu nebo jako jinak povoleno, s výhradou běžných podmínek a omezení takových nabídek. Viz poznámka 9 k mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021.
4. čtvrtletí Webové vysílání 2021
Vedení uspořádá konferenční hovor o výsledcích 4. čtvrtletí 2021 27. ledna 2022 v 8:00 východního standardního času (EST). Webcast je dostupný na adrese www.celestica.com.
Doplňkové informace mimo IFRS
Kromě zveřejnění podrobných provozních výsledků v souladu s IFRS poskytuje Celestica doplňková non-IFRS finanční opatření, která je třeba vzít v úvahu při hodnocení provozní výkonnosti společnosti. Vedení používá upravený čistý zisk a další finanční ukazatele mimo IFRS k posouzení provozní výkonnosti a efektivního využívání a alokace zdrojů; poskytovat smysluplnější srovnání provozních výsledků mezi jednotlivými obdobími; zlepšit porozumění investorům hlavních provozních výsledků podnikání společnosti Celestica; a stanovit cíle pobídek pro management. Věříme, že investoři používají finanční opatření IFRS i non-IFRS k posouzení minulých, současných a budoucích rozhodnutí managementu spojených s našimi prioritami a naší alokací kapitálu a také k analýze toho, jak naše podnikání funguje nebo jak reaguje na výkyvy v ekonomických cyklech. nebo na jiné události, které ovlivňují naše hlavní operace. Viz Plán 1 níže.
O Celestice
Celestica umožňuje nejlepší světové značky. Prostřednictvím našeho uznávaného přístupu zaměřeného na zákazníka spolupracujeme s předními společnostmi v oblasti letectví a obrany, komunikací, podnikání, zdravotnických technologií, průmyslu, investičního vybavení a energetiky, abychom jim dodávali řešení pro jejich nejsložitější výzvy. Jako lídr v oblasti designu, výroby, hardwarových platforem a řešení dodavatelského řetězce přináší Celestica globální odborné znalosti a přehled v každé fázi vývoje produktu – od rýsovacího prkna až po plnohodnotnou výrobu a poprodejní služby. S talentovanými týmy napříč Severní Amerikou, Evropou a Asií si představujeme, rozvíjíme a přinášíme našim zákazníkům lepší budoucnost. Další informace o Celestice naleznete na www.celestica.com. Naše záznamy o cenných papírech jsou dostupné na www.sedar.com a www.sec.gov.
Varovná poznámka týkající se výhledových prohlášení
Tato tisková zpráva obsahuje výhledová prohlášení, včetně, bez omezení, prohlášení souvisejících s dopadem pandemie COVID-19 na naše podnikání; naše priority, cíle a strategie; trendy v odvětví služeb výroby elektroniky (EMS) a naše segmenty (a/nebo jednotlivé podniky) a jejich předpokládaný dopad; očekávaný dopad současných tržních podmínek na každý z našich segmentů (a/nebo jednotlivé podniky) a krátkodobá očekávání (pozitivní a negativní); naše očekávané finanční a/nebo provozní výsledky a výhled, včetně naší očekávané efektivní daňové sazby neupravené podle IFRS v 1. čtvrtletí 2022; materiály, součásti a omezení dodavatelského řetězce; naše úvěrové riziko; naše likvidita; předpokládané poplatky a výdaje, včetně nákladů na restrukturalizaci; potenciální dopad výsledků daní a soudních sporů; povinné platby předem v rámci našeho úvěrového rámce; úrokové sazby; načasování alokace naší kupní ceny PCI; náš roční nárůst odpisů nehmotných aktiv; a naše odhady a předpoklady účetní závěrky. Takovýmto výhledovým prohlášením mohou bez omezení předcházet, následovat nebo obsahovat slova jako „věří“, „očekává“, „předpokládá“, „odhaduje“, „zamýšlí“, „plánuje“, „pokračuje“, „projektovat“, „cíl“, „potenciál“, „možný“, „uvažovat“, „hledat“ nebo podobné výrazy, nebo mohou používat taková budoucí nebo podmiňovací slovesa jako „může“, „může“, „bude“, „ mohla by, „měla by“ nebo „by“ nebo mohou být jinak označena jako výhledová prohlášení pomocí gramatické konstrukce, frází nebo kontextu. U těchto prohlášení požadujeme ochranu bezpečného přístavu pro výhledová prohlášení obsažená v zákoně USA o reformě vedení sporů v oblasti soukromých cenných papírů z roku 1995, kde je to relevantní, a v příslušných kanadských zákonech o cenných papírech.
Výhledová prohlášení mají čtenářům pomoci porozumět současným očekáváním a plánům vedení do budoucna. Upozorňujeme čtenáře, že takové informace nemusí být vhodné pro jiné účely. Výhledová prohlášení nejsou zárukou budoucí výkonnosti a podléhají rizikům, která by mohla způsobit, že se skutečné výsledky budou podstatně lišit od těch vyjádřených nebo implikovaných v takových výhledových prohlášeních, včetně mimo jiné rizik souvisejících s: koncentrací zákazníků a segmentů; výzvy k nahrazení příjmů z dokončených, ztracených nebo neobnovených programů nebo odpojení zákazníků; schopnost našich zákazníků konkurovat a uspět pomocí našich produktů a služeb; ceny, tlaky na marži a další konkurenční faktory a nepříznivé tržní podmínky ovlivňující a vysoce konkurenční povahu odvětví EMS obecně a našich segmentů zvláště (včetně rizika, že se očekávaná zlepšení na trhu nenaplní); změny v našem mixu zákazníků a/nebo typů produktů nebo služeb, které poskytujeme, včetně negativních dopadů vyšší koncentrace programů s nižší marží; cyklický a nestálý charakter našeho podnikání v oblasti polovodičů; zpoždění v dodání a dostupnosti součástí, služeb a/nebo materiálů; řízení změn v poptávce zákazníků; rychle se vyvíjející a měnící se technologie a změny v obchodních nebo outsourcingových strategiích našich zákazníků; rozšíření nebo konsolidaci našich operací; volatilita v komerčním leteckém průmyslu; neschopnost udržet adekvátní využití naší pracovní síly; povaha trhu displejů; vady nebo nedostatky našich produktů, služeb nebo návrhů; integrace a dosažení očekávaných synergií a výhod z akvizic (včetně naší nedávné akvizice PCI) a ujednání „operate-in-place“; dodržování zásad a standardů řízených zákazníky a certifikačních požadavků třetích stran; výzvy spojené s novými zákazníky nebo programy nebo poskytováním nových služeb; dopad našich restrukturalizačních opatření, odprodejů a/nebo iniciativ v oblasti produktivity, včetně toho, že z toho nebylo dosaženo očekávaných přínosů; vznik budoucích nákladů na restrukturalizaci, nákladů na snížení hodnoty, jiných odpisů aktiv nebo provozních ztrát; řízení našeho podnikání během nejistých tržních, politických a ekonomických podmínek, včetně mimo jiné geopolitických a jiných rizik spojených s našimi mezinárodními operacemi, včetně vojenských akcí, protekcionismu a reaktivních protiopatření, ekonomických nebo jiných sankcí nebo obchodních překážek; narušení našich operací nebo operací našich zákazníků, dodavatelů komponent a/nebo logistických partnerů, a to i v důsledku událostí mimo naši kontrolu, včetně, mimo jiné: zásad nebo legislativy USA, americké a/nebo globální daňové reformy, potenciální dopad významných cel na položky dovážené do USA a související protiopatření a/nebo dopad (kromě COVID-19) jiné rozšířené nemoci nebo nemoci; rozsah, trvání a dopad pandemie COVID-19, včetně jejího přetrvávajícího nepříznivého dopadu na komerční letecký průmysl; změny našeho provozního modelu; měnící se náklady na komodity, materiály a komponenty, jakož i náklady na pracovní sílu a podmínky; problémy s provedením a/nebo kvalitou (včetně naší schopnosti úspěšně vyřešit tyto výzvy); neplnění ze strany protistran; udržování dostatečných finančních zdrojů pro financování aktuálně očekávaných finančních akcí a závazků a pro sledování žádoucích obchodních příležitostí; negativní dopady na naše podnikání vyplývající z nově zvýšeného zadlužení třetích stran; negativní dopady na naše podnikání vyplývající z jakéhokoli významného použití hotovosti (včetně pro akvizici PCI), emisí cenných papírů a/nebo dalšího zvýšení zadluženosti třetích stran (včetně v důsledku neschopnosti prodat požadované částky v rámci našich nezavázaných účtů program prodeje pohledávek); provozní dopady, které mohou ovlivnit schopnost PCI dosáhnout očekávaných finančních výsledků; volatilita cizí měny; naše globální operace a dodavatelský řetězec; procesy výběru konkurenčních nabídek; vztahy se zákazníky s rozvíjejícími se společnostmi; nábor nebo udržení kvalifikovaných talentů; naši závislost na průmyslových odvětvích postižených rychlými technologickými změnami; naši schopnost přiměřeně chránit duševní vlastnictví a důvěrné informace; zvyšování daní, daňové kontroly a výzvy k obraně našich daňových pozic; získání, obnovení nebo splnění podmínek daňových pobídek a kreditů; skutečnost, že ačkoli jsme nebyli materiálně ovlivněni počítačovými viry, malware, ransomware, pokusy o hackování nebo výpadky, byli jsme (a možná budeme i nadále) cílem takových událostí; neschopnost zabránit nebo odhalit všechny chyby nebo podvody; variabilita výnosů a provozních výsledků;neočekávané narušení našich peněžních toků; dodržování platných zákonů, předpisů a vládních dotací, grantů nebo úvěrů; správa našich systémů informačních technologií; naše penzijní a jiné závazky z dávkového plánu; změny v účetních úsudcích, odhadech a předpokladech; naši schopnost dodržovat platné podmínky úvěrové facility; kolísání úrokových sazeb a zastavení LIBOR; zhoršení finančních trhů nebo makroekonomického prostředí; náš úvěrový rating; zájem našeho ovládajícího akcionáře; současné nebo budoucí soudní spory, vládní opatření a/nebo změny v legislativě nebo účetních standardech; negativní publicita; že nám nebude povoleno nebo nebudeme moci zpětně odkoupit SVS v rámci běžné nabídky emitenta (NCIB); a naši schopnost dosáhnout cílů naší iniciativy v oblasti životního prostředí, sociálních věcí a správy věcí veřejných (ESG), včetně s ohledem na rozmanitost a začlenění a změnu klimatu. Výše uvedená a další podstatná rizika a nejistoty jsou diskutovány v našich veřejných záznamech na www.sedar.com a www.sec.gov, včetně našich nejnovějších MD&A, naši výroční zprávu za rok 2020 na formuláři 20-F podanou a následné zprávy na formuláři 6-K poskytnuté Komisi pro cenné papíry a burzu USA a případně kanadským správcům cenných papírů.
Výhledová prohlášení obsažená v této tiskové zprávě jsou založena na různých předpokladech, z nichž mnohé zahrnují faktory, které jsou mimo naši kontrolu. Naše materiální předpoklady zahrnují předpoklady související s následujícím: rozsahem a trváním materiálních omezení a pandemií COVID-19 a jejich dopadem na naše stránky, zákazníky a dodavatele; kolísání výrobních plánů od našich zákazníků z hlediska objemu a mixu produktů nebo služeb; načasování a realizace a investice spojené s rozšiřováním nových obchodů; úspěch produktů našich zákazníků; naši schopnost udržet si programy a zákazníky; stabilita všeobecných ekonomických a tržních podmínek a směnných kurzů; výkon dodavatele, ceny a podmínky; dodržování smluvních závazků třetími stranami; náklady a dostupnost součástí, materiálů, služeb, vybavení, práce, energie a dopravy; že naši zákazníci ponesou odpovědnost za tarify za produkty/komponenty a za protiopatření; změny globální daňové legislativy; naši schopnost držet krok s rychle se měnícím technologickým vývojem; načasování, provedení a účinek restrukturalizačních opatření; úspěšné řešení problémů s kvalitou, které se čas od času objevují; složky našeho pákového poměru (jak je definován v naší úvěrové facilitě); naši schopnost úspěšně diverzifikovat naši zákaznickou základnu a rozvíjet nové schopnosti; dostupnost hotovostních zdrojů pro zpětné odkupy nesplacených SVS v rámci NCIB a jejich přípustnost v rámci naší úvěrové facility a dodržování platných zákonů a předpisů týkajících se NCIB; dodržování příslušných podmínek úvěrové facility; předpokládaná síla poptávky v některých našich podnicích; očekávané oslabení poptávky a/nebo dopad očekávaných nepříznivých tržních podmínek na některé z našich podniků; a že: bude dosaženo očekávaných finančních výsledků PCI; jsme schopni úspěšně integrovat PCI, dále rozvíjet naše podnikání v segmentu ATS a dosáhnout dalších očekávaných synergií a výhod z akvizice; všechny finanční informace poskytnuté společností PCI jsou přesné a úplné a všechny prognózy provozních výsledků společnosti PCI jsou přiměřené a byly společnosti Celestica poskytnuty v dobré víře; a budeme mít i nadále dostatek finančních zdrojů na financování aktuálně očekávaných finančních akcí a závazků a na realizaci žádoucích obchodních příležitostí. Přestože vedení věří, že jeho předpoklady jsou za současných okolností přiměřené, mohou se ukázat jako nepřesné, což by mohlo způsobit, že se skutečné výsledky budou podstatně (a nepříznivě) lišit od těch, kterých by bylo dosaženo, kdyby takové předpoklady byly přesné. Výhledová prohlášení hovoří pouze k datu, kdy byla učiněna, a odmítáme jakýkoli záměr nebo povinnost aktualizovat nebo revidovat jakákoli výhledová prohlášení, ať už v důsledku nových informací, budoucích událostí nebo jinak, s výjimkou případů vyžadovaných platné zákony. Všechna výhledová prohlášení, která nám lze připsat, jsou výslovně kvalifikována těmito varovnými prohlášeními.
Kontakty:
| Celestica Global Communications | Celestica Investor Relations |
| (416) 448-2200 | ( 416) 448-2211 |
| media@celestica.com | clsir@celestica.com |
Příloha 1Doplňková finanční opatření mimo IFRS
Finanční opatření mimo IFRS zahrnutá v této tiskové zprávě jsou: upravený hrubý zisk, upravená hrubá marže (upravený hrubý zisk jako procento příjmů), upravené prodejní, všeobecné a administrativní náklady (SG&A), upravené SG& A jako procento příjmů, provozní zisk (nebo upravený EBIAT), provozní marže (provozní zisk nebo upravený EBIAT jako procento z příjmů), upravený čistý zisk, upravený zisk na akcii, upravená návratnost investovaného kapitálu (upravená ROIC), volný peněžní tok , upravený daňový náklad a upravená efektivní daňová sazba. Upravený EBIAT, upravená ROIC, volný peněžní tok, upravený daňový náklad a upravená efektivní daňová sazba jsou dále popsány v tabulkách níže. Při výpočtu našich non-IFRS finančních ukazatelů management vylučuje následující položky, kde jsou uvedeny v tabulce níže: náklady zaměstnanců na kompenzace založené na akciích (SBC), amortizace nehmotných aktiv (kromě počítačového softwaru), Ostatní poplatky, očištěné o zpětně získané částky (definované níže ), finanční náklady (definované níže) a úpravy reálné hodnoty pořizovacích zásob, všechny očištěné o související daňové úpravy (vyčíslené v tabulce níže) a vedlejší daňové dopady (daňové úpravy související s akvizicemi a některé další daňové náklady nebo vymáhání související s restrukturalizačními akcemi nebo restrukturalizovanými místy).
Věříme, že finanční ukazatele mimo IFRS, které zde uvádíme, jsou pro investory užitečné, protože umožňují investorům konzistentnějším způsobem hodnotit a porovnávat naše výsledky z operací (vyloučením konkrétních položek, které nepovažujeme za odrážející naše hlavní operace), vyhodnotit peněžní zdroje, které generujeme z našeho podnikání každé období, a poskytnout analýzu provozních výsledků pomocí stejných měřítek, jaké používají naši hlavní provozní rozhodovací pracovníci k měření výkonnosti. Vedení se navíc domnívá, že použití daňových nákladů neupravených podle IFRS a efektivní daňové sazby neupravené podle IFRS poskytuje lepší přehled o daňových dopadech našich hlavních operací a je užitečné pro vedení a investory pro historická srovnání a prognózy. Tato finanční opatření, která nejsou v souladu s IFRS, vyplývají z velké části z rozhodnutí vedení, že fakta a okolnosti související s vyloučenými poplatky nebo zpětně získanými částkami nenaznačují naše hlavní činnosti.
Finanční ukazatele jiné než IFRS nemají žádný standardizovaný význam předepsaný IFRS, a proto nemusejí být srovnatelné s podobnými ukazateli prezentovanými jinými společnostmi, které vykazují podle IFRS nebo které vykazují podle US GAAP a k popisu používají non-GAAP finanční ukazatele podobné finanční metriky. Finanční opatření jiná než IFRS nejsou podle IFRS měřítkem výkonnosti a neměla by být posuzována samostatně ani jako náhrada za jakékoli finanční měření podle IFRS.
Nejvýznamnějším omezením, pokud vedení používá finanční opatření jiná než IFRS, je to, že poplatky nebo úvěry vyloučené z finančních opatření jiných než IFRS jsou přesto podle IFRS zaúčtovány a mají na nás ekonomický dopad. Vedení kompenzuje tato omezení především tím, že vydává výsledky podle IFRS, aby ukázaly úplný obraz naší výkonnosti, a porovnává finanční ukazatele, které nejsou IFRS, zpět s nejpříměji srovnatelnými finančními ukazateli IFRS.
Ekonomická podstata výjimek popsaných výše (pokud se vztahují na prezentovaná období) a zdůvodnění vedení pro jejich vyloučení z finančních opatření jiných než IFRS jsou uvedeny níže:
Výdaje na zaměstnance SBC, které představují odhadovanou reálnou hodnotu akciových opcí, omezených podílových jednotek a výkonových podílových jednotek poskytnutých zaměstnancům, jsou vyloučeny, protože grantové aktivity se mezi čtvrtletím výrazně liší jak v množství, tak v reálné hodnotě. Kromě toho, vyloučení těchto nákladů nám umožňuje lépe porovnat hlavní provozní výsledky s těmi našimi konkurenty, kteří také obecně vylučují náklady na zaměstnance SBC při hodnocení provozní výkonnosti, kteří mohou mít různé vzorce poskytování a typy ocenění vlastního kapitálu a kteří mohou používat různé předpoklady oceňování. než my.
Amortizační poplatky (kromě počítačového softwaru) se skládají z nepeněžních poplatků za nehmotný majetek, které jsou ovlivněny načasováním a velikostí získaných podniků. Amortizace nehmotného majetku se u našich konkurentů liší a věříme, že vyloučení těchto poplatků umožňuje lepší srovnání hlavních provozních výsledků s výsledky našich konkurentů, kteří také obecně vylučují amortizaci při hodnocení provozní výkonnosti.
Ostatní poplatky, očištěné o zpětné získání částek, sestávají v případě potřeby z: poplatků za restrukturalizaci, očištěné o zpětné získání (definováno níže); Přechodové náklady (definované níže); čisté poplatky za znehodnocení (definované níže); náklady na konzultace, transakční a integrační náklady související s potenciálními a dokončenými akvizicemi a poplatky nebo úlevy související s následným přehodnocením majetku z odškodnění nebo uvolněním odškodnění nebo jiných závazků zaznamenaných v souvislosti s akvizicemi, je-li to vhodné; právní vyrovnání (vymáhání); specifické poplatky související s úvěrovým rámcem (skládající se především ze zrychleného odpisování neamortizovaných nákladů příštích období ve 4. čtvrtletí 2021); a ztráty z plánu požitků po skončení pracovního poměru. Tyto poplatky, očištěné o zpětně získané částky, vylučujeme, protože se domníváme, že přímo nesouvisejí s průběžnými provozními výsledky a neodrážejí očekávané budoucí provozní náklady po dokončení těchto činností nebo vzniku příslušných nákladů. Naši konkurenti mohou zaznamenat podobné poplatky v různých časech a věříme, že tato vyloučení umožňují lepší srovnání našich hlavních provozních výsledků s těmi našimi konkurenty, kteří také obecně vylučují tyto typy poplatků, bez zpětného získávání, při hodnocení provozní výkonnosti.
Poplatky za restrukturalizaci, očištěné o zpětně získané částky, se skládají z nákladů souvisejících s: odchodem zaměstnanců, ukončením pronájmu, uzavřením závodu a konsolidací; odpisy vlastněných nemovitostí a zařízení, které se již nepoužívají a jsou k dispozici k prodeji; a snížení infrastruktury.
Přechodové náklady se skládají z: (i) nákladů zaznamenaných v souvislosti s přemístěním našich výrobních operací v Torontu a přestěhováním naší firemní centrály do az dočasného umístění během a po dokončení výstavby prostor v novou kancelářskou budovu v našem bývalém sídle (vše v souvislosti s prodejem naší nemovitosti v Torontu v roce 2019) a (ii) náklady zaznamenané v souvislosti s přesunem výrobních linek z uzavřených míst do jiných míst v rámci naší globální sítě. Přechodné náklady zahrnují přímé přemístění a duplicitní náklady (jako jsou náklady na nájem, náklady na energie, odpisy a osobní náklady) vzniklé během přechodných období, jakož i náklady na ukončení užívání vzniklé v souvislosti s nevyužitými nebo uvolněnými částmi příslušných prostor. které by nám nevznikly, nebýt těchto přesunů a přesunů. Věříme, že vyloučení těchto nákladů umožňuje lepší srovnání našich hlavních provozních výsledků z období od období, protože tyto náklady nebudou odrážet naše probíhající operace, jakmile budou tyto přesuny a přesuny výrobních linek dokončeny.
Poplatky za snížení hodnoty, které se skládají z nepeněžních nákladů na goodwill, nehmotný majetek, pozemky, budovy a zařízení a aktiva s právem užívání (ROU), vznikají především tehdy, když účetní hodnota těchto aktiv převyšuje jejich zpětně získatelnou částku.
Finanční náklady se skládají z úrokových nákladů a poplatků souvisejících s naším úvěrovým rámcem (včetně vydání dluhu a souvisejících amortizačních nákladů), našimi smlouvami o úrokových swapech, naším programem prodeje pohledávek a programy financování dodavatelů zákazníků a úrokovými náklady na náš leasing závazky, očištěné o získaný úrokový výnos. Věříme, že vyloučení těchto nákladů poskytuje užitečné informace pro hodnocení výkonnosti našich klíčových operací.
Úpravy reálné hodnoty pořízených zásob se týkají odpisu zásob pořízených v souvislosti s našimi akvizicemi, pokud je to relevantní, představující rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou těchto zásob. Vylučujeme dopad zaúčtování těchto úprav, pokud nastanou, protože se domníváme, že takové vyloučení umožňuje lepší srovnání našich hlavních provozních výsledků mezi jednotlivými obdobími, protože jejich dopad nevypovídá o naší průběžné provozní výkonnosti.
Nezákladní daňové dopady jsou vyloučeny, protože se domníváme, že tyto náklady nebo náhrady neodrážejí hlavní provozní výkonnost a výrazně se liší mezi těmi našimi konkurenty, kteří také obecně tyto náklady nebo výnosy při posuzování provozní výkonnosti vylučují.
Následující tabulka (neauditovaná) uvádí pro uvedená období různá finanční opatření mimo IFRS diskutovaná výše a sesouhlasení finančních opatření mimo IFRS s nejpříměji srovnatelnými finančními opatřeními IFRS (v milionech, kromě procent a částek na akcii):
| Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||||||||||
| % z tržeb | < /td> | % z tržeb | % z tržeb | < td> | % z tržeb | ||||||||||||||||||
| Výnosy podle IFRS | $ | 1 386,6 | $ | 1 512,1 | $ | 5 748,1 | $ | 5 634,7 | |||||||||||||||
| < td> | |||||||||||||||||||||||
| Hrubý zisk podle IFRS | $ | 113,8 | < /td> | 8,2 | % | $ | 142,1 | < td>9,4 | % | $ | 437,6 | 7,6< /td> | % | $ | 487,0 | 8,6 | < td>%|||||||
| Výdaje SBC zaměstnanců | 2.2 | < /td> | 3.6 | < /td> | 11.1 | 13.0 | |||||||||||||||||
| Hrubý zisk neupravený podle IFRS | $ | 116,0 | 8,4 | % | $ | 145,7 | 9,6 | % | $ | 448,7 | 7,8 | % | $ | 500,0 | 8,9 | % | |||||||
| < /tr> | |||||||||||||||||||||||
| IFRS SG&A | $ | 59,4 | 4,3 | % | $ | 65,5 | 4,3 | % | $ | 230,7 | 4,0 | % | $ | 245,1 | 4,3 | % | |||||||
| Výdaje SBC zaměstnance | (2,9 | ) | < td> | (5.6 | ) | (14.7< /td> | ) | (20.4 | ) | < td>||||||||||||||
| SG&A neupravené podle IFRS | $ | 56,5 | 4,1 | % | $ | 59,9 | 4,0 | % | $ | 216,0 | 3,8 | % | $ | 224,7 | 4,0 | % | |||||||
| < /td> | Zisk podle IFRS před zdaněním | $ | 26,4 | 1,9 | %< /td> | $ | 41,6 | 2,8 | % | < td>$ | 90,2 | 1,6 | % | $ | 136,0 | 2,4 | % | ||||||
| Finanční náklady | 9.1 | 8,3 | 37,7 | 31.7 | |||||||||||||||||||
| Výdaje SBC zaměstnance | 5.1 | 9.2 | 25.8 | 33.4 | |||||||||||||||||||
| Odpisy nehmotného majetku (kromě počítačového softwaru) | 4.9 | 7.8 | 21.8 | 22.5 | |||||||||||||||||||
| Další poplatky | 4,5 | < /td> | 7.4 | < /td> | 23.5 | 10.3 | |||||||||||||||||
| Provozní zisk mimo IFRS (upravený EBIAT) (1) | $ | 50,0 | 3,6 | % | $ | 74,3 | 4,9 | % | $ | 199,0 | 3,5 | % | $ | 233,9 | 4,2 | % | |||||||
| < td> | |||||||||||||||||||||||
| Čistý zisk podle IFRS | $ | 20.1 | 1,4 | % | $ | 31,9 | 2,1 | % | $ | 60,6 | 1,1 | % | $ | 103,9 | 1,8 | % | |||||||
| Výdaje SBC zaměstnance | 5.1 | 9.2 | 25.8 | 33.4 | |||||||||||||||||||
| Odpisy nehmotného majetku (kromě počítačového softwaru) | 4.9 | 7.8 | 21.8 | 22.5 | |||||||||||||||||||
| Další poplatky | 4,5 | < /td> | 7.4 | 23.5 | 10.3 | ||||||||||||||||||
| Úpravy daní (2) | (1.3 | ) | (1.1 | ) | (5.1 | ) | (5,8 | ) | |||||||||||||||
| Neupravený čistý zisk neupravený podle IFRS | $ | 33,3 | $ | 55,2 | < td>$ | 126,6 | $ | 164,3 | |||||||||||||||
| Zředěný EPS | |||||||||||||||||||||||
| Vážený průměr počtu akcií (v milionech) | 129,1 | 124,8 | 129.1 | 126,7 | |||||||||||||||||||
| IFRS zisk na akcii | < td>$0,16 | $ | 0,26 | $ | 0,47 | < /td> | $ | 0,82 | |||||||||||||||
| Zisk na akcii neupravený podle IFRS | $ | 0,26 | $ | 0,44 | $ | 0,98 | $ | 1,30 | |||||||||||||||
| # akcií v oběhu na konci období (v milionech) | 129,1 | < td> | 124,7 | < td> | 129,1 | 124,7 | |||||||||||||||||
| < td> | |||||||||||||||||||||||
| IFRS hotovost poskytovaná provozy | $ | 49,7 | $ | 65,8 | $ | 239,6 | $ | 226,8 | |||||||||||||||
| Nákup pozemků, budov a zařízení, očištěný o výnosy z prodeje | (18.8 | ) | (14.3 | )< /td> | (51,0 | ) | (49,6 | ) | |||||||||||||||
| Leasingové platby (3) | (5.8 | ) | (10,0 | ) | (33,7 | ) | (40,0 | ) | |||||||||||||||
| Zaplacené finanční náklady (kromě zaplacených nákladů na vydání dluhu) (3) | (6.6 | ) | (5.9 | )< /td> | (28.9 | ) | (22.4 | ) | |||||||||||||||
| Bez IFRS peněžní tok (3) | $ | 18,5 | < /td> | $ | 35,6 | $ | 126,0 | $ | 114,8 | ||||||||||||||
| < td> | |||||||||||||||||||||||
| IFRS ROIC % (4) | 6,6 | % | 9,3 | % | < td> | 5,6 | % | 8,1 | % | ||||||||||||||
| % ROIC neupravené podle IFRS (4) | < /td> | 12,4 | % | 16,6 | % | 12,4 | % | 13,9 | % |
(1 ) Vedení používá non-IFRS provozní zisk (upravený EBIAT) jako měřítko pro hodnocení výkonnosti související s našimi hlavními operacemi. EBIAT neupravený podle IFRS je definován jako zisk (ztráta) před zdaněním příjmů, finanční náklady (definované výše), náklady na SBC zaměstnanců,odpisy nehmotného majetku (kromě počítačového softwaru), Ostatní poplatky (výnosy) (definované výše) a v příslušných obdobích úpravy reálné hodnoty pořízení zásob. Viz poznámka 10 k naší mezitímní účetní závěrce za 4. čtvrtletí 2021 pro samostatnou kvantifikaci a diskusi o složkách ostatních nákladů (náhrady).
(2)Úpravy daní, podle potřeby, představují daňové dopady našich úprav mimo IFRS a vedlejší daňové dopady (viz níže).
Následující tabulka uvádí sesouhlasení našich daňových nákladů podle IFRS a efektivní daňové sazby podle IFRS s našimi daňovými náklady neupravenými podle IFRS a naší efektivní daňovou sazbou neupravenou podle IFRS pro uvedená období, přičemž v každém případě je stanovena bez daně. výhody nebo náklady spojené s uvedenými položkami (v milionech, kromě procent) z našich daňových nákladů podle IFRS za tato období:
| Tři měsíce skončily | Rok skončil | |||||||||||||||||||||
| < /td> | 31. prosince | 31. prosince | ||||||||||||||||||||
| < td>2020 | Efektivní daňová sazba | 2021 | Efektivní daňová sazba | 2020 | Efektivní daňová sazba | < td>2021 | Efektivní daňová sazba | |||||||||||||||
| Daňový náklad podle IFRS a efektivní daňová sazba podle IFRS | $ | 6.3 | 24 | % | $ | 9,7 | 23 | % | $ | 29,6 | 33 | % | $ | 32,1 | 24 | % | < /tr>||||||
| Daňové náklady (výhody) následujících položek vyloučených z daňových nákladů IFRS: | ||||||||||||||||||||||
| Výdaje SBC zaměstnance | 0,5 | < td> | (0,1 | ) | 1,7 | 2.8 | Odpisy nehmotného majetku (kromě počítačového softwaru) | — | 0,5 | — | 0,5 | |||||||||||
| Další poplatky | 0,2 | 0,7 | 2,4 | 1.4 | ||||||||||||||||||
| Nezákladní daňové dopady související s daňovými nejistotami* | (1.1 | ) | < td> | — | < td>(0,7 | ) | — | |||||||||||||||
| Nezásadní daňový dopad související s předchozí akvizicí** | 1.7 | < td> | — | < td> | 1.7 | — | ||||||||||||||||
| Nezásadní daňový dopad související s restrukturalizovanými weby*** | — | — | — | 1.1 | ||||||||||||||||||
| Daňový náklad neupravený podle IFRS a efektivní daňová sazba neupravená podle IFRS | $ | 7,6 | 19 | % | $ | 10,8 | 16 | % | $ | 34,7 | 22 | % | $ | 37,9 | 19 | % | ||||||
* Spočívá ve zrušení určitých daňových nejistot souvisejících s předchozím nabytím, které se v takových obdobích promlčelo a související osady.
** Skládá se z úprav odložené daně připadajících na naši akvizici Impakt Holdings, LLC.
*** Skládá se ze zrušení daňových nejistot týkajících se jedné z našich asijských dceřiných společností, která dokončila svou likvidaci a zrušení během prvního čtvrtletí roku 2021.
(3) Vedení používá k posouzení naší výkonnosti provozních peněžních toků jako měřítko volné peněžní toky, které nejsou v souladu s IFRS, kromě peněžních prostředků podle IFRS poskytovaných (použitých v) provozech. Věříme, že volné peněžní toky, které nejsou v souladu s IFRS, poskytují další úroveň transparentnosti naší likvidity. Volný peněžní tok, který není v souladu s IFRS, je definován jako peněžní tok poskytnutý (použitý v) provozech po nákupu pozemků, budov a zařízení (po odečtení výnosů z prodeje určitého přebytečného vybavení a majetku), leasingových plateb a zaplacených finančních nákladů (vyjma jakýchkoli náklady na vydání dluhu a případně poplatky za prominutí související s naším úvěrovým rámcem). Náklady na vydání dluhu (3,6 milionu USD zaplaceno ve 4. čtvrtletí 2021 a celý rok 2021; nula a 0,6 milionu USD zaplaceno ve 4. čtvrtletí 2020 a celý rok 2020) ani takové poplatky za prominutí (pokud jsou použitelné) nepovažujeme za součást našich průběžných náklady na financování. V důsledku toho jsou tyto náklady vyloučeny z celkových finančních nákladů zaplacených při našem stanovení volného peněžního toku mimo IFRS. Upozorňujeme však, že volné peněžní toky, které nejsou v souladu s IFRS, nepředstavují zbytkový peněžní tok, který má Celestica k dispozici pro diskreční výdaje.
(4) Vedení používá ROIC neupravenou podle IFRS jako měřítko k posouzení efektivity investovaného kapitálu, který používáme k vytváření produktů nebo poskytování služeb našim zákazníkům, a to kvantifikací toho, jak dobře generujeme zisk v poměru ke kapitálu, který jsme investovali. v našem podnikání. ROIC neupravené podle IFRS se vypočítá vydělením EBIAT neupraveného podle IFRS průměrným čistým investovaným kapitálem. Čistý investovaný kapitál (vypočtený v tabulce níže) je definován jako celková aktiva minus: hotovost, aktiva ROU, závazky, naběhlé a ostatní krátkodobé závazky, rezervy a splatné daně z příjmu. Pro výpočet průměrného čistého investovaného kapitálu za čtvrtletí používáme dvoubodový průměr a pro výpočet průměrného čistého investovaného kapitálu za rok pětibodový průměr. Například průměrný čistý investovaný kapitál za 4. čtvrtletí 2021 se vypočítá pomocí průměru čistého investovaného kapitálu k 30. září 2021 a 31. prosinci 2021. Srovnatelné měřítko podle IFRS by se určilo vydělením zisku (ztráty) podle IFRS před příjmem daní podle průměrného čistého investovaného kapitálu (který jsme uvedli v grafech výše a níže), nicméně toto měřítko (které jsme nazvali IFRS ROIC) není měřítkem definovaným podle IFRS.
Následující tabulka uvádí pro uvedená období náš výpočet % ROIC podle IFRS a % ROIC neupravené podle IFRS (v milionech, kromě % ROIC podle IFRS a % ROIC neupravené podle IFRS).
| Skončily tři měsíce | Rok skončil< /td> | |||||||||||||||||
| 31. prosince | 31. prosince | |||||||||||||||||
| 2020 | < td>2021 | < td>2020 | 2021 | |||||||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||
| Zisk podle IFRS před zdaněním příjmů | $ | 26,4 | $ | 41,6 | < td> | $ | 90,2 | $ | 136,0 | |||||||||
| Multiplikátor pro roční zisky | 4 | < td>4 | < td>1 | 1 | ||||||||||||||
| Anualizovaný zisk podle IFRS před zdaněním | $ | 105,6 | $ | 166,4 | $ | 90,2 | < /td> | $ | 136,0 | |||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||
| Průměrný čistý investovaný kapitál za období | $ | 1 610,0 | $ | 1 794,9 | $ | 1 600,1 | $ | 1 682,2 | ||||||||||
| IFRS ROIC % (1) | 6,6 | % | < td>9,3 | % | 5,6 | % | 8,1 | % | ||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||
| Tři měsíce skončily | Rok skončil | |||||||||||||||||
| 31. prosince | 31. prosince | |||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| Provozní zisk mimo IFRS (upravený EBIAT) | < /td> | $ | 50,0 | $ | 74,3 | < td>$ | 199,0 | $ | 233,9 | |||||||||
| Multiplikátor pro roční zisky | 4 | 4 | < td> | 1 | 1 | |||||||||||||
| Anualizovaný EBIAT neupravený podle IFRS | $ | 200,0 | $ | 297,2 | $ | 199,0< /td> | $ | 233,9 | ||||||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||
| Průměrný čistý investovaný kapitál za období | $< /td> | 1 610,0 | $ | 1 794,9 | $ | 1 600,1 | $ | 1 682,2 | ||||||||||
| ROIC neupravená podle IFRS % (1) | 12,4 | % | 16,6 | % | 12,4 | % | 13,9 | % | ||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||||
| 312020 prosince | březen 312021 | Červen 302021 | Září 302021 | Prosinec 312021 | < /tr>||||||||||||||
| Čistý investovaný kapitál se skládá z: | < /td> | |||||||||||||||||
| Celková aktiva | $ | 3 664,1 | $ | 3 553,4 | $ | 3 745,4 | $ | 4 026,1 | $ | 4 666,9 | ||||||||
| Méně: hotovost | 463,8 | 449,4 | 467,2 | 477,2 | 394,0 | |||||||||||||
| Méně: aktiva ROU | 101,0 | < td> | 98.4 | 100,5 | 115,4 | 113,8 | < /tr> | |||||||||||
| Méně: závazky, časové rozlišení a ostatní krátkodobé závazky, rezervy a splatné daně z příjmu | 1 478,4 | 1 407,0 | 1 575,8 | 1 800,8 | 2 202,0< /td> | |||||||||||||
| Čistý investovaný kapitál na konci období (1) | $ | 1 620,9 | $ | 1 598,6 | $ | 1 601,9 | $ | 1 632,7 | < /td> | $ | 1 957,1 | |||||||
| < /td> | ||||||||||||||||||
| Prosinec 312019 | Březen 312020 | < td>Červen 302020 | 30. září 2020 | Prosinec 312020 | ||||||||||||||
| Čistý investovaný kapitál se skládá z: | ||||||||||||||||||
| Celková aktiva | $ | 3 560,7 | $ | 3 537,8 | $ | 3 788,1 | $ | 3 789,3 | $ | 3 664,1 | < /td> | |||||||
| Méně: hotovost | 479,5 | < td>472,1 | 435,9 | 451,4 | 463,8 | |||||||||||||
| Méně: aktiva ROU | 104.1 | 96,9 | 94,4 | < td> | 101,2 | 101,0 | ||||||||||||
| Méně: závazky, časové rozlišení a ostatní krátkodobé závazky, rezervy a splatné daně z příjmu | 1 341,7 | 1 397,5 | 1 684,1 | < /td> | 1 637,6 | 1 478,4 | ||||||||||||
| Čistý investovaný kapitál na konci období (1) | $ | < td>1 635,4$ | 1 571,3 | $ | 1 573,7 | $ | 1 599,1 | $ | 1 620,9 |
(1) Viz poznámka pod čarou 4 na předchozí stránce.
CELESTICA INC. KONDENZOVANÁ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA (v milionech USD) (neauditováno)
| Poznámka | Prosinec 312020 | Prosinec 312021 | ||||||
| Aktiva< /td> | ||||||||
| Oběžná aktiva: | ||||||||
| Peníze a peněžní ekvivalenty | $ | 463,8 | $ | 394,0 | ||||
| Pohledávky | 5 | 1 093,4 | 1 260,3 | |||||
| Zásoby | 6 | 1 091,5 | 1 697,0 | < /td> | ||||
| Daně z příjmu | 6.8 | < td> | 8.6 | |||||
| Ostatní oběžná aktiva | 81,7 | 75,4 | < /td> | |||||
| Celková oběžná aktiva | 2 737,2 | < td> | 3 435,3 | |||||
| < td> | ||||||||
| Pozemky, stroje a zařízení | < /td> | 332,5 | 338,7 | |||||
| Práva k užívání | 101.0 | < /td> | 113,8 | |||||
| Dobrá vůle | 4 | 198,6 | 324,2 | < /tr> | ||||
| Nehmotná aktiva | 229,4 | 382,0 | ||||||
| Odložené daně z příjmu | 39,9 | 47,7 | ||||||
| Ostatní dlouhodobý majetek | 25,5 | < /td> | 25.2 | |||||
| Celková aktiva | $ | 3 664,1 | $ | 4 666,9 | ||||
| Závazky a vlastní kapitál | ||||||||
| Krátké závazky : | ||||||||
| Aktuální část výpůjček v rámci úvěrového rámce a leasingové závazky | 8 | $ | 99,8 | $< /td> | 51,5 | |||
| Splatné účty | 854,5 | 1 238,3 | ||||||
| 6 | 553,1 | 884,3 | ||||||
| Splatná daň z příjmu | 51,8 | 62,3 | Aktuální část ustanovení | 19.0 | < td> | 17.1 | ||
| Celkové krátkodobé závazky | 1 578,2 | 2 253,5 | ||||||
| Dlouhá- termínovaná část půjček v rámci úvěrového rámce a závazků z leasingu | 8 | 486,1 | 742,9 | |||||
| Penzijní a jiné než důchodové dávky po skončení pracovního poměru | 117,3 | 107,5 | ||||||
| Rezervy a ostatní dlouhodobé závazky | 41.2 | 39,8 | ||||||
| Odložené daně z příjmu | 32,3 | 60,2 | ||||||
| Celkové závazky | 2 255,1 | 3 203,9 | ||||||
| Vlastní kapitál: | ||||||||
| Kapitál | 9 | 1 834,2 | 1 764,5 | |||||
| Pokladní akcie | 9 | (15.7 | ) | < td> | (48,9 | ) | ||
| Přispěný přebytek | < /td> | 974,5 | 1 029,8 | |||||
| Deficit | (1 368,8 | ) | (1 255,6 | ) | ||||
| Akumulovaná ostatní úplná ztráta | < td> | (15.2 | ) | (26.8 | ) | |||
| Celkový kapitál | 1 409,0 | < td> | 1 463,0 | |||||
| Celkové pasiva a vlastní kapitál | < /td> | $ | 3 664,1 | $ | 4 666.9 |
Závazky a nepředvídané události (poznámka 14).
Připojené poznámky jsou nedílnou součástí těchto neauditovaných mezitímních zkrácených konsolidovaných finančních výkazů.
CELESTICA INC. STRUČNÝ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PROVOZU (v milionech amerických dolarů, kromě částek na akcii) (neauditováno)
| Tři měsíce skončily | Rok skončil | |||||||||||||
| 31. prosince | 31. prosince | |||||||||||||
| Poznámka | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||
| Tržby | 3 | $ | 1 386,6 | $ | 1 512,1 | $ | 5 748,1 | $ | 5 634,7 | |||||
| Náklady na prodej | 6 | 1 272,8 | 1 370,0 | 5 310,5 | < td> | 5 147,7 | ||||||||
| Hrubý zisk | 113,8 | 142,1 | 437,6< /td> | 487,0 | ||||||||||
| Prodej , všeobecné a administrativní náklady (SG&A) | 59,4 | 65,5 | 230,7 | 245.1 | ||||||||||
| Výzkum a vývoj | 8.4 | 10.6 | 29.9 | < td>38,4 | ||||||||||
| Odpisy nehmotného majetku< /td> | 6.0 | 8.7 | 25,6 | 25,5 | ||||||||||
| Další poplatky | 10 | 4,5 | 7.4 | 23.5 | 10.3 | |||||||||
| Příjmy z operací | 35,5 | 49,9 | < td>127,9 | 167,7 | ||||||||||
| Finanční náklady | 8 | 9,1 | 8,3 | 37.7 | 31.7 | |||||||||
| Zisk před zdaněním příjmu | 26.4 | 41,6 | 90,2 | < /td> | 136,0 | |||||||||
| Náklad na daň z příjmu (zpětné získání) | 11 | |||||||||||||
| Aktuální | 3.7 | < /td> | 4.4 | 32.9 | 40,9 | |||||||||
| Odloženo | 2.6 | 5.3 | < td>(3.3 | ) | (8.8 | ) | ||||||||
| 6.3 | 9.7 | 29.6 | 32.1 | |||||||||||
| Čistý zisk za období | $ | 20.1 | $ | 31.9 | $ | 60.6 | $ | 103,9 | ||||||
| Základní zisk na akcii | $ | 0,16 | < td>$ | 0,26 | $ | 0,47 | $ | 0,82 | ||||||
| Zředěný zisk na akcii | $ | 0,16 | $ | 0,26 | < /td> | $ | 0,47 | $ | 0,82 | < td>|||||
| Akcie používané při výpočtu částek na akcii (v milionech): | ||||||||||||||
| Základní | 129.1 | 124,8 | 129,1 | < /td> | 126,7 | |||||||||
| Zředěný | 129,1 | 124,8 | 129,1 | 126,7 |
Připojené poznámky jsou nedílnou součástí těchto neauditovaných mezitímních zkrácených konsolidovaných finančních výkazů.
CELESTICA INC.CONDENSED KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KOMPLEXNÍHO PŘÍJMU (v milionech amerických dolarů) (neauditováno)
| Tři měsíce skončily | Rok skončil | |||||||||||||||
| 31. prosince | 31. prosince | |||||||||||||||
| 2020 | < td>2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| $ | 20.1 | $ | 31,9 | $ | 60,6 | $ | 103,9 | |||||||||
| Ostatní úplný výsledek (ztráta), očištěný o daň: | ||||||||||||||||
| Položky, které nebudou reklasifikovány do čistého zisku: | ||||||||||||||||
| 7 | (9.1 | )< /td> | 9.3 | ( 9.3 | ) | 9.3 | ||||||||||
| Rozdíly v převodu měn pro zahraniční operace | 3.1 | (1.6 | ) | 4.3 | (7,7< /td> | ) | ||||||||||
| Změny měnových forwardových derivátů označených jako zajištění | 7.7 | 3.1 | 8,5 | (13,5 | ) | |||||||||||
| Změny z úrokových swapových derivátů označených jako zajištění | 2.3 | < /td> | 3.2 | ( 4.4 | ) | 9.6 | ||||||||||
| $ | 24.1 | < td>$ | 45,9 | $ | 59,7 | $ | 101.6 |
Přiložené poznámky jsou nedílnou součástí této neauditované mezitímní zkrácené konsolidované účetní závěrky.
CELESTICA INC. STRUČNÝ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VE VLASTNÍM KAPITÁLU (v milionech amerických dolarů) (neauditováno)
| Poznámka | Kapitál (poznámka 9) | Pokladní akcie (poznámka 9) | Přispěný přebytek | Schodek | Akumulovaná další komplexní ztráta (a)< /sup> | Celkový kapitál | ||||||||||||||||||
| Zůstatek – 1. ledna 2020 | $ | 1 832,1 | $ | (14,8 | > | $ | 982,6 | $ | (1 420,1 | ) | $ | (23,6 | ) | $ | 1 356,2 | |||||||||
| Kapitálové transakce | 9 | < /td> | ||||||||||||||||||||||
| Emise základního kapitálu | < td>2.2 | — | (2.2 | ) | — | — | < /td> | — | ||||||||||||||||
| Zpětný odkup základního kapitálu pro zrušení(b) | (0,1 | ) | — | (15.0 | ) | < /td> | — | — | (15.1 | ) | ||||||||||||||
| Nákup vlastních akcií za akciové plány | — | (19.1 | ) | — | — | — | (19.1 | ) | ||||||||||||||||
| Akcie vypořádané akciemi kompenzace na základě (SBC) | — | < /td> | 18.2 | 9.1 | — | — | 27.3 | |||||||||||||||||
| Celkový úplný výsledek (ztráta) : | ||||||||||||||||||||||||
| Net příjmy za období | — | — | — | 60.6 | — | < /td> | 60,6 | |||||||||||||||||
| Ostatní úplný výsledek (ztráta), netto daně: | < td> | |||||||||||||||||||||||
| Ztráty z penzijních a nepenzijních plánů dávek po skončení pracovního poměru | 7 | — | — | — | (9.3 | ) | — | (9.3 | ) | |||||||||||||||
| Rozdíly v převodu měn pro zahraniční operace | — | — | — | < /td> | — | 4.3 | 4.3 | |||||||||||||||||
| Změny z měnových forwardových derivátů označených jako zajištění | — | — | — | < td> | — | 8.5 | 8,5 | |||||||||||||||||
| Změny úrokové sazby swapové deriváty označené jako zajišťovací | — | — | — | < /td> | — | (4.4 | ) | (4.4 | ) | |||||||||||||||
| Zůstatek -- 31. prosince 2020 | $ | 1 834,2 | $< /td> | (15,7 | ) | $ | 974,5 | $ | (1 368,8 | ) | $ | (15.2 | ) | $ | 1 409,0 | |||||||||
| Kapitálové transakce | 9 | < /td> | Emise základního kapitálu | 0,3 | < td> | — | (0,1 | ) | — | —< /td> | 0,2 | |||||||||||||
| Zpětný nákup základního kapitálu pro zrušení(c) | (70,0 | ) | — | 41.6 | — | — | (28.4 | ) | ||||||||||||||||
| Nákup vlastních akcií pro plány SBC(d) | — | (54.4 | ) | < td> | — | — | — | (54,4 | ) | |||||||||||||||
| SBC vypořádané vlastním kapitálem | — | 21.2 | 13.8 | — | — | 35,0 | ||||||||||||||||||
| Celkový úplný výsledek (ztráta): | ||||||||||||||||||||||||
| Čistý zisk za období | — | — | — | 103,9 | < td> | — | 103,9 | |||||||||||||||||
| Ostatní úplný výsledek (ztráta), bez daně: | < /td> | |||||||||||||||||||||||
| Zisky z penzijních a nepenzijních plánů dávek po skončení pracovního poměru | 7 | — | — | — | 9.3 | — | 9.3< /td> | |||||||||||||||||
| Rozdíly v převodu měn pro zahraniční operace | — | — | — | — | < /td> | (7.7 | ) | (7.7 | ) | |||||||||||||||
| Změny měnových forwardových derivátů označených jako zajištění | — | — | — | — | < /td> | (13,5 | ) | (13,5 | ) | |||||||||||||||
| Změny z úrokových swapových derivátů označených jako zajištění | —< /td> | — | < /td> | — | — | 9.6 | 9.6 | |||||||||||||||||
| Zůstatek – 31. prosince 2021 | $ | 1 764,5 | < td>$ | (48,9 | ) | $< /td> | 1 029,8 | $ | (1 255,6 | ) | $ | (26.8 | ) | $ | 1 463,0 |
(a)Akumulovaná ostatní úplná ztráta je bez daně.(b) Zahrnuje 15,0 USD naběhlých k 31. prosinci 2020 pro odhadovanou smluvní maximum povolených zpětných odkupů akcií s podřízenými hlasovacími právy (SVS) pro zrušení (smluvní maximum) v rámci plánu automatického nákupu akcií (ASPP) provedeného v prosinci 2020 (přírůstek z prosince 2020), popsaného v poznámce 9.(c) Za zpětný odkup SVS jsme zaplatili 35,9 USD za zrušení v průběhu roku 2021, částečně kompenzováno zrušením časového rozlišení z prosince 2020. Zahrnuje také 7,5 USD naběhlých k 31. prosinci 2021 za odhadované smluvní maximum nákupů SVS pro zrušení v rámci ASPP provedené v prosinci 2021. Viz poznámka 9.(d) Zahrnuje 33,8 USD naběhlé k 31. prosinci 2021 pro odhadované smluvní maximum ve výši Nákupy SVS za účelem vypořádání odměn v rámci našich plánů SBC v rámci ASPP provedeného v prosinci 2021. Viz poznámka 9.
Připojené poznámky jsou nedílnou součástí těchto neauditovaných mezitímních zkrácených konsolidovaných finančních výkazů.
CELESTICA INC.CONDENSED KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ (v milionech amerických dolarů) (neauditováno)
| Tři měsíce skončily | Rok skončil | |||||||||||||||
| 31. prosince | 31. prosince | |||||||||||||||
| Poznámka | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||
| Peníze poskytnuté (použité v): | ||||||||||||||||
| Provozní činnosti: | ||||||||||||||||
| Čistý zisk za období | $ | 20.1 | $ | 31,9 | $ | 60,6 | < /td> | $ | 103,9 | |||||||
| Úpravy čistého zisku u položek, které nejsou ovlivňující hotovost: | < td> | |||||||||||||||
| Odpisy a amortizace | 30.8 | 34.8 | 124,7 | 126,3 | ||||||||||||
| Výdaj SBC zaměstnance uhrazený vlastním kapitálem | 9 | 5.1 | < /td> | 9.2 | 25.8 | 33.4 | ||||||||||
| Další poplatky | < td>100,1 | 3,9 | 2.5 | 2,5 | ||||||||||||
| Finanční náklady | 9,1 | 8.3 | 37,7 | 31,7 | ||||||||||||
| Náklad na daň z příjmu | 6.3 | 9.7 | 29.6 | 32.1 | ||||||||||||
| Ostatní | < /td> | 0,5 | (4,3 | ) | 10,0 | < td>15.2 | ||||||||||
| Změny v položkách nepeněžního pracovního kapitálu: | ||||||||||||||||
| Pohledávky | 31.6 | (47,7 | ) | (40,7 | ) | (102.4 | ) | |||||||||
| Zásoby | < /td> | 113,7 | (207,5 | ) | (99,3 | ) | (521,9 | ) | ||||||||
| Ostatní oběžná aktiva | < td>6.6 | (4.4 | ) | (0,5 | ) | (11,5 | < td>)||||||||||
| Závazky, časové rozlišení a ostatní krátkodobé závazky a rezervy | (170,7 | ) | 236,2 | 117,0 | 556,9 | < /tr> | ||||||||||
| Nepeněžní změny pracovního kapitálu | (18.8 | ) | (23.4 | ) | (23.5 | ) | (78,9 | ) | ||||||||
| Čistá zaplacená daň z příjmu | (3,5 | ) | < td> | (4.3 | ) | (27.8 | ) | (39.4 | ) | |||||||
| Čistá hotovost poskytnutá provozními činnosti | 49,7 | 65,8 | 239,6 | < td> | 226,8 | |||||||||||
| < td> | ||||||||||||||||
| Investiční aktivity: | ||||||||||||||||
| Akvizice společnosti PCI Private Limited, po odečtení získané hotovosti | 4 | < /td> | — | (314,7 | ) | < td>— | (314,7 | ) | ||||||||
| Nákup počítačového softwaru a pozemků, budov a zařízení | (19.2 | ) | (14.4 | ) | (52,8 | ) | (52,2 | < td>)|||||||||
| Výnosy související s prodejem majetku | 0,4 | 0.1 | 1.8 | 2.6 | ||||||||||||
| Čistá hotovost použitá při investiční činnosti | (18.8 | ) | (329.0 | ) | (51,0 | ) | (364.3 | ) | ||||||||
| < td> | ||||||||||||||||
| Finanční aktivity: | ||||||||||||||||
| Půjčky v rámci revolvingových úvěrů | 8 | — | 220,0 | — | 220,0 | |||||||||||
| 8 | — | (220,0 | ) | — | (220,0 | ) | ||||||||||
| Půjčky v rámci termínovaných půjček | < td>8— | 365,0 | — | 365,0 | ||||||||||||
| Splácení v rámci termínovaných půjček | 8 | < td>— | (145,0 | ) | (121,9 | ) | (175,0 | < td>)|||||||||
| Platba leasingových závazků | (5.8 | ) | (10,0 | ) | (33,7 | ) | (40,0 | ) | < /tr>||||||||
| Emise základního kapitálu | — | < /td> | 0,1 | — | 0,2 | |||||||||||
| Zpětný odkup základního kapitálu pro zrušení< /td> | 9 | (0,1 | ) | < td>— | (0,1 | ) | (35.9 | ) | ||||||||
| Nákup vlastních akcií pro akciové plány | < td>9(6.0 | ) | (20.6 | ) | (19.1 | ) | (20.6 | ) | ||||||||
| Zaplacené finanční náklady(a) | 8 | (6.6 | ) | (9.5 | ) | (29.5 | ) | (26,0 | ) | |||||||
| Čistá hotovost poskytnutá (použitá v) finančních činnostech | (18,5 | ) | 180,0< /td> | (204.3 | ) | 67,7 | ||||||||||
| Čistý nárůst (pokles) peněz a peněžních ekvivalentů | 12.4 | (83.2 | ) | (15.7 | ) | < td>(69,8 | ) | |||||||||
| Peníze a peněžní ekvivalenty, začátek období | 451,4 | 477,2 | < /td> | 479,5 | 463,8 | |||||||||||
| Peníze a peněžní ekvivalenty, konec období | $ | 463,8 | < td>$ | 394,0 | $ | 463,8 | $ | 394,0 |
(a) Zaplacené finanční náklady zahrnují náklady na vydání dluhu ve výši 3,6 USD zaplacené ve čtvrtletí a roce končícím 31. prosincem 2021 (čtvrtletí a rok končící 31. prosincem 2020 – nula, resp. 0,6 USD).
Připojené poznámky jsou nedílnou součástí těchto neauditovaných mezitímních zkrácených konsolidovaných finančních výkazů.
CELESTICA INC. POZNÁMKY KE ZKRÁCENÝM KONSOLIDOVANÝM FINANČNÍM VÝKAZŮM (v milionech amerických dolarů, kromě procent a částek na akcii) (neauditováno)
1. VYKAZUJÍCÍ ENTITA
Celestica Inc. (Celestica) je registrována v Ontariu se sídlem společnosti v Torontu, Ontario, Kanada. Podřízené akcie společnosti Celestica s hlasovacím právem (SVS) jsou kotovány na burze cenných papírů v Torontu (TSX) a na burze cenných papírů v New Yorku (NYSE).
2. ZÁKLAD PRO PŘÍPRAVU A VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY
Prohlášení o shodě:
Tato neauditovaná mezitímní zkrácená konsolidovaná účetní závěrka za období končící 31. prosincem 2021 (4. čtvrtletí 2021 mezitímní účetní závěrka) byla připravena v souladu s Mezinárodním účetním standardem (IAS) 34, Mezitímní účetní výkaznictví, a účetními pravidly, které jsme přijali v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), v každém případě tak, jak je vydala Rada pro mezinárodní účetní standardy (IASB), a odrážejí všechny úpravy, které jsou podle názoru vedení nezbytné k věrnému zobrazení naší finanční pozice k 31. , 2021 a naší finanční výkonnosti, úplném výsledku a peněžních tocích za tři měsíce a rok končící 31. prosincem 2021 (zde označované jako 4. čtvrtletí 2021 a FY 2021, v tomto pořadí). Mezitímní účetní závěrku za 4. čtvrtletí 2021 je třeba číst ve spojení s naší auditovanou konsolidovanou účetní závěrkou za rok 2020 (2020 AFS), která je součástí naší výroční zprávy na formuláři 20-F za rok končící 31. prosincem 2020. Mezitímní účetní závěrka za 4. čtvrtletí 2021 jsou uvedeny v amerických dolarech (US), což je také funkční měna Celestica. Pokud není uvedeno jinak, všechny finanční informace jsou uvedeny v milionech amerických dolarů (kromě procent a částek na akcii).
Prozatímní účetní závěrka za 4. čtvrtletí 2021 byla schválena k vydání naším představenstvem dne 26. ledna 2022.
Použití odhadů a úsudků:
Sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení provádělo úsudky, odhady a předpoklady, které ovlivňují aplikaci účetních pravidel a vykazované částky aktiv a závazků, výnosů a nákladů a související zveřejnění týkající se podmíněných aktiv a závazky. Své úsudky, odhady a předpoklady zakládáme na současných faktech (včetně v posledních obdobích prodlouženého dopadu koronavirového onemocnění 2019 a souvisejících mutací (COVID-19) a materiálových omezení), historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou podle nás přiměřené okolnosti. Ekonomické prostředí může také ovlivnit určité odhady a diskontní sazby nezbytné pro sestavení naší konsolidované účetní závěrky, včetně významných odhadů a diskontních sazeb použitelných pro stanovení zpětně získatelné částky použitých při testování snížení hodnoty našich nefinančních aktiv. Naše posouzení těchto faktorů tvoří základ pro naše úsudky o účetních hodnotách našich aktiv a závazků a časovém rozlišení našich nákladů a výdajů. Skutečné výsledky se mohou podstatně lišit od našich odhadů a předpokladů. Průběžně prověřujeme naše odhady a základní předpoklady a provádíme revize, jak to vedení určí jako nezbytné. Revize jsou vykázány v období, ve kterém jsou odhady revidovány, a mohou také ovlivnit budoucí období.
Náš přezkum odhadů, úsudků a předpokladů použitých při přípravě našich finančních výkazů za každé čtvrtletí roku 2021 a 2020 zahrnuje ty, které se mimo jiné týkají: určení, zda existovaly indikátory snížení hodnoty našich aktiv a penězotvorby jednotek (CGUs1), naše ocenění odložených daňových pohledávek a závazků, naše odhadované opravné položky k zásobám a očekávané úvěrové ztráty, bonita zákazníků a naše způsobilost pro státní dotace, granty a/nebo státní dotace související s COVID-19 uznané kredity (COVID Subsitions) (viz poznámka 13). Pro 4. čtvrtletí 2021 naše odhady zahrnovaly stanovení reálných hodnot nabytých aktiv a závazků převzatých v souvislosti s podnikovou kombinací, oceněných na předběžném základě. Jakékoli revize odhadů, úsudků nebo předpokladů mohou vést mimo jiné k odpisům nebo znehodnocení našich aktiv nebo CGU a/nebo úpravám účetní hodnoty našich pohledávek (A/R) a/nebo zásob, jakýchkoli které by mohly mít významný dopad na naši finanční výkonnost a finanční situaci. Zjistili jsme však, že během žádného čtvrtletí roku 2021 nebo 2020 nebyly nutné žádné významné revize našich odhadů, úsudků nebo předpokladů. I když nadále věříme, že pandemie COVID-19 a materiálová omezení jsou dočasná, situace zůstává dynamická a její dopad na naši finanční výkonnost a finanční situaci, včetně jejich dopadu na celkovou poptávku zákazníků, a/nebo naši schopnost uspokojit poptávku zákazníků, nelze v tuto chvíli přiměřeně odhadnout. Nadále však věříme, že naše dlouhodobé odhady a předpoklady jsou přiměřené.
1 CGU jsou nejmenší identifikovatelnou skupinou aktiv, kterou nelze testovat jednotlivě, a generují peněžní toky, které jsou do značné míry nezávislé na peněžních tocích jiných aktiv nebo skupin aktiv a mohou se skládat z jednoho místa. , skupina webů nebo obor podnikání.
Účetní zásady:
Mezitímní účetní závěrka za 4. čtvrtletí 2021 je založena na účetních pravidlech konzistentních s těmi, které jsou popsány v poznámce 2 k našemu AFS pro rok 2020, a na nedávno přijatém účetním standardu, který je popsán níže.
Nedávno přijatý účetní standard:
Reforma srovnávacích úrokových sazeb – Fáze 2 (Dodatky k IFRS 9 (Finanční nástroje), IAS 39 (Finanční nástroje: účtování a oceňování), IFRS 7 (Finanční nástroje: zveřejnění), IFRS 4 (Pojistné smlouvy) a IFRS 16 ( Pronájmy)):
V srpnu 2020 vydala IASB Reformu úrokových sazeb Benchmark Reform – Phase 2, která novelizuje IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16. Dodatky doplňují ty vydané v září 2019 a zaměřují se na dopady na finanční prohlášení, kdy společnost nahradí předchozí referenční úrokovou sazbu alternativní referenční sazbou v důsledku reformy mezibankovních nabídkových sazeb (IBOR). Přijali jsme dodatky k fázi 2 k 1. lednu 2021. K 31. prosinci 2021 nemělo přijetí dodatků k fázi 2 žádný významný dopad na mezitímní účetní závěrku za 4. čtvrtletí 2021. Další podrobnosti viz poznámka 12. Budeme pokračovat v monitorování relevantního vývoje a budeme vyhodnocovat dopad dodatků fáze 2 na naši konsolidovanou účetní závěrku v průběhu reformy IBOR.
3. PŘEHLED SEGMENTŮ A ZÁKAZNÍKŮ
Segmenty:
Celestica celosvětově dodává inovativní řešení dodavatelského řetězce zákazníkům ve dvou provozních a reportovatelných segmentech: Advanced Technology Solutions (ATS) a Connectivity & Cloudová řešení (CCS). Výkon segmentu je hodnocen na základě výnosů segmentu, výnosů segmentu a marže segmentu (výnosy segmentu jako procento výnosů segmentu). Viz poznámka 26 k našemu AFS pro rok 2020, kde najdete popis podnikání, které tvoří naše segmenty, a jak se určují výnosy segmentů, výnosy segmentů a marže segmentů.
Informace týkající se výkonu našich vykazovaných segmentů jsou uvedeny níže:
| Tržby podle segmentů: | Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | |||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||||||
| % z celkového počtu | % z celkového počtu | % z celkového počtu | < td>% z celkového počtu | ||||||||||||||||
| ATS | $ | 513,2 | 37 | % | $ | 632,8 | 42 | % | $ | 2 086,3 | 36 | % | $ | 2 315,1 | 41 | % | |||
| CCS | 873,4 | 63 | % | 879,3 | 58 | % | 3 661,8 | 64 | % | 3 319,6 | 59 | % | |||||||
| Komunikace končí tržním příjmem jako % z celkových příjmů | 43 | % | 39 | % | 42 | % | 40 | % | |||||||||||
| Tržby z podnikového koncového trhu jako % z celkových příjmů | 20 | % | 19< /td> | % | 22 | % | 19 | % | |||||||||||
| Celkem | $ | 1 386,6 | $ | 1 512,1 | $ | 5 748,1 | $ | 5 634,7 | < /tr> | ||||||||||
| Výnos segmentu, marže segmentu a odsouhlasení zisku segmentu se ziskem podle IFRS před zdaněním: | Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||||||||||
| Poznámka | 2020 | < /td> | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||||
| SegmentMargin | SegmentMargin | SegmentMargin | SegmentMargin | |||||||||||||||||
| $ | 20,0 | 3,9 | % | $ | 35,4 | 5,6 | % | $ | 69,7 | 3,3 | % | $ | 105,0 | 4,5 | % | |||||
| Příjmy a marže segmentu CCS | 30,0 | 3,4 | % | 38,9 | 4,4 | % | 129,3 | 3,5 | % | 128,9 | 3,9 | % | ||||||||
| Celkový segment příjem | 50,0 | 74,3 | 199,0 | < td> | 233,9 | |||||||||||||||
| Odsouhlasené položky: | ||||||||||||||||||||
| Finanční náklady | 8 | < /td> | 9.1 | 8.3 | 37,7 | 31,7 | ||||||||||||||
| Výdaje na kompenzace zaměstnanců na základě akcií (SBC) | 5.1 | 9.2 | 25.8 | 33.4 | ||||||||||||||||
| Odpisy nehmotného majetku (kromě počítačového softwaru) | 4.9 | < /td> | 7.8 | 21.8 | 22.5 | |||||||||||||||
| Další poplatky | < td>104,5 | 7,4 | 23.5 | 10.3 | ||||||||||||||||
| Zisk podle IFRS před zdaněním příjmu | $ | 26,4 | $ | 41,6 | $ | 90,2 | $ | 136,0 |
Zákazníci:
Ve 4. čtvrtletí 2021 žádný individuální zákazník nepředstavoval 10 % nebo více celkových příjmů (čtvrté čtvrtletí 2020 (4. čtvrtletí 2020) – dva zákazníci jednotlivě, oba zákazníci segmentu CCS). Žádný jednotlivý zákazník nepředstavoval 10 % nebo více celkových příjmů ani ve fiskálním roce 2021, ani v roce končícím 31. prosincem 2020 (rok 2020).
Sezónnost:
Čas od času zaznamenáváme určitou úroveň sezónnosti ve vzorcích našich čtvrtletních tržeb u některých našich podniků. V poslední době se příjmy z našeho koncového trhu Enterprise v prvním čtvrtletí roku ve srovnání s předchozím čtvrtletím snížily a poté se zvýšily ve druhém čtvrtletí, což odráží zvýšení poptávky zákazníků. V prvním čtvrtletí každého roku také obvykle zaznamenáváme naše nejnižší celkové výnosy. Nelze zaručit, že tyto vzorce budou pokračovat. Přidání nových zákazníků také zavedlo odlišné cykly poptávky od našich stávajících zákazníků, což vedlo k větší volatilitě a nepředvídatelnosti v našich příjmových vzorcích. Díky těmto a dalším faktorům je obtížné izolovat dopad sezónnosti na naše podnikání.
4.AKVIZICE
Dne 1. listopadu 2021 jsme dokončili akvizici 100% akcií společnosti PCI Private Limited (PCI), plně integrovaného poskytovatele návrhových, inženýrských a výrobních řešení s pěti výrobními a projekčními závody po celé Asii. Dohoda upravující akvizici PCI zahrnuje obvyklou úpravu čistého pracovního kapitálu (WCA) po uzavření. Kupní cena za PCI byla 314,7 USD, po odečtení 11,4 USD získané hotovosti a včetně předběžné čisté WCA (která bude dokončena v prvním čtvrtletí roku 2022). Kupní cena byla financována kombinací hotovosti a půjček ve výši 220,0 USD v rámci revolvingové části naší úvěrové facility (viz poznámka 8).
Podrobnosti o našem předběžném rozdělení kupní ceny v roce akvizice jsou následující:
| PCI | ||||||
| $ | 68,9 | |||||
| Zásoby | 83.6 | |||||
| Pozemky, stroje a zařízení | 22,8 | |||||
| Nehmotná aktiva zákazníka | 173,4 | |||||
| Ostatní dlouhodobý majetek | 6.9 | |||||
| Goodwill | 126,0 | |||||
| Závazky a naběhlé závazky | < td>(121,3 | ) | ||||
| Ostatní krátkodobé závazky | (8.1 | ) | ||||
| Odložené daně z příjmu a jiné dlouhodobé závazky | (37.5< /td> | ) | ||||
| $ | 314.7 | |||||
Nabytá aktiva a závazky jsou zachyceny v naší konsolidované rozvaze v jejich reálných hodnotách k datu akvizice. Očekáváme, že dokončíme alokaci kupní ceny do konce prvního čtvrtletí roku 2022, jakmile bude dokončena WCA a bude dokončena práce konzultantů třetích stran při odhadu reálných hodnot nabytých nehmotných aktiv (nehmotných aktiv zákazníků). .
Kdyby k akvizici došlo 1. ledna 2021, akvizice PCI by přispěla méně než 10 % k našim konsolidovaným příjmům a čistému zisku za rok.
Nově zaúčtovaná nehmotná aktiva zákazníků z akvizice budou odepisována rovnoměrně po dobu odhadované životnosti 10 let. V důsledku toho se naše odpisy nehmotných aktiv zvýší přibližně o 17 USD ročně. Goodwill z akvizice vzešel především ze specifických znalostí a schopností získané pracovní síly a očekávaných synergií z kombinace našich operací. Takový goodwill lze přiřadit našemu segmentu ATS a není daňově uznatelný.
V souvislosti s naší akvizicí PCI jsme najali konzultanty třetích stran, aby poskytli ocenění určitých zásob, pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv. Reálná hodnota pořízeného hmotného majetku bude oceněna na základě jeho hodnoty z užívání, a to uplatněním tržního (srovnání tržeb, kotace makléřů), pořizovacích nebo reprodukčních nákladů nebo výnosového (diskontovaného peněžního toku), pokud to bude považováno za vhodné. . Ocenění nehmotných aktiv externími konzultanty bude primárně založeno na výnosovém přístupu s použitím modelu diskontovaných peněžních toků a prognóz založených na subjektivních odhadech a předpokladech vedení. Při ocenění výše uvedených aktiv byly použity různé datové vstupy úrovně 2 a 3 hierarchie ocenění reálnou hodnotou (popsané v poznámce 21 k AFS 2020).
Zaznamenali jsme pořizovací náklady (definované v poznámce 10) ve výši 1,1 USD a 4,8 USD během 4. čtvrtletí 2021 a FY 2021 v souvislosti s naší akvizicí PCI.
5. POHLEDÁVKY
Program prodeje pohledávek (A/R) a programy financování dodavatelů (SFP):
V březnu 2020 jsme uzavřeli smlouvu s bankou třetí strany o prodeji až 300,0 USD v A/R na nezávazném základě, s výhradou předem stanovených limitů zákazníkem. Tato roční smlouva umožňuje automatická roční prodloužení o jeden rok a byla prodloužena v březnu 2021. Tato smlouva může být kdykoli ukončena bankou nebo námi s výpovědní lhůtou 3 měsíců předem nebo bankou při specifikovaných prodleních. Jsme povinni dodržovat ujednání, včetně těch, které se týkají plnění platebních závazků a omezení prodeje, postoupení nebo vytvoření zástavního práva, pokud jde o A/R prodávané podle této smlouvy. K 31. prosinci 2021 a 31. prosinci 2020 jsme tyto smlouvy dodržovali. V rámci našeho prodejního programu A/R pokračujeme ve vybírání hotovosti od našich zákazníků a odesílání vybraných částek do banky každý týden.
Dne 1. listopadu 2021, po dokončení naší akvizice PCI, jsme zahájili účast na SFP týkajícím se zákazníka PCI. V důsledku toho se k 31. prosinci 2021 účastníme tří SFP (jeden se zákazníkem segmentu CCS a dva se zákazníky segmentu ATS), podle kterých prodáváme A/R od příslušného zákazníka bankám třetích stran na nevázaný základ. SFP mají dobu neurčitou a mohou být kdykoli ukončeny zákazníkem nebo námi na základě předchozího upozornění. SFP využíváme k podstatnému vyrovnání vlivu prodloužených platebních podmínek požadovaných těmito zákazníky na náš pracovní kapitál za dané období. V rámci našich SFP banky třetích stran vymáhají příslušné pohledávky přímo od těchto zákazníků.
K 31. prosinci 2021 jsme prodali 45,8 USD A/R (31. prosince 2020 – 119,7 USD) v rámci našeho prodejního programu A/R a 98,0 USD A/R v rámci našich tří SFP, včetně 21,5 USD A/R v rámci SFP zákazníka PCI (31. prosince 2020 – 65,3 USD za dva SFP). Prodeje prodeje v rámci každého z těchto programů jsou odúčtovány z našeho zůstatku prodeje a výnosy se odrážejí jako hotovost poskytnutá provozními činnostmi v našem konsolidovaný výkaz peněžních toků. Při prodeji postoupíme práva k A/R bankám. A/R se prodávají bez diskontních poplatků, které jsou zachyceny jako finanční náklady v našem konsolidovaném výkazu operací.
Smluvní aktiva:
K 31. prosinci 2021 náš zůstatek A/R zahrnoval 253,5 USD smluvních aktiv (31. prosince 2020 – 231,8 USD) uznaných jako výnosy v souladu s našimi účetními zásadami pro účtování výnosů.
6. ZÁSOBY
Zaznamenáváme opravné položky k zásobám, očištěné o zpětně získané ocenění, do nákladů na prodej. Opravné položky k zásobám odrážejí snížení hodnoty našich zásob na čistou realizovatelnou hodnotu a výnosy z ocenění primárně odrážejí zisky z prodeje dříve odepsaných zásob. Zaznamenali jsme čisté opravné položky ve výši 1,8 USD a 4,9 USD za 4. čtvrtletí 2021 a FY 2021 (4. čtvrtletí 2020 – 1,6 USD; FY 2020 – 17,0 USD).
Od některých našich zákazníků přijímáme hotovostní vklady pro účely pracovního kapitálu a pro pokrytí našeho rizika nadbytečných nebo zastaralých zásob, včetně pomoci pokrýt vyšší úrovně zásob, abychom pomohli zmírnit současné omezené materiálové prostředí. Tyto vklady k 31. prosinci 2021 činily 434,0 USD (31. prosince 2020 – 174,7 USD) a byly zaznamenány v naběhlých a jiných krátkodobých závazcích v naší konsolidované rozvaze.
7. DŮCHODOVÉ A NEPŮCHODOVÉ PLÁNY PO SPRACOVÁNÍ
Abychom zmírnili pojistně-matematická a investiční rizika našich definovaných požitkových penzijních plánů, čas od času nakupujeme anuity (za použití stávajících aktiv plánu) od pojišťovacích společností třetích stran pro určité nebo všechny účastníky plánu. Nákup anuit penzijním plánem podstatně zajišťuje finanční rizika spojená se souvisejícími penzijními závazky. Ve 4. čtvrtletí 2021 ani ve fiskálním roce 2021 nebyly provedeny žádné takové anuitní nákupy. V srpnu 2020 zakoupili správci dávkově definovaného penzijního plánu pro naše zaměstnance ve Spojeném království anuity, aby zajistili penzijní požitky splatné novým členům tohoto plánu v důchodu. Anuitní nákup měl za 3. čtvrtletí 2020 za následek nepeněžní ztrátu ve výši 0,2 USD, kterou jsme zaznamenali v ostatním úplném výsledku (ztrátě) (OCI) a současně jsme ji reklasifikovali do deficitu.
Naše závazky z penzijního plánu a plánu definovaných požitků po skončení pracovního poměru jsou stanoveny na základě pojistně-matematických ocenění. Pojistně-matematické zisky nebo ztráty vyplývající z penzijních a nepenzijních plánů definovaných požitků po skončení pracovního poměru vykazujeme v OCI a následně reklasifikujeme částky do deficitu. Během 4. čtvrtletí 2021 a fiskálního roku 2021 jsme vykázali 9,3 dolaru čistých pojistně-matematických zisků bez daně (4. čtvrtletí 2020 a fiskálního roku 2020 – 9,1 dolaru čistých pojistně-matematických ztrát, bez daně), v souvislosti s takovými plány požitků.
8. ÚVĚROVÉ ZAŘÍZENÍ A ZÁVAZKY PRONÁJMU
Jsme smluvními stranami úvěrové smlouvy s Bank of America, N.A., jako administrativní zástupce, a dalšími věřiteli, kteří jsou její stranou a která před změnou popsanou níže poskytla termínovaný úvěr v původní částce jistiny 350,0 USD (počáteční období Úvěr) a termínovaný úvěr v původní výši jistiny 250,0 USD (první přírůstkový termínovaný úvěr), z nichž každý měl splatnost v červnu 2025, a revolvingový úvěrový nástroj ve výši 450,0 USD (Revolver), jehož splatnost byla naplánována na červen 2023. 6. prosince 2021 byla upravena úvěrová smlouva (v tomto znění Úvěrový nástroj) především: (i) poskytnout nový termínovaný úvěr (Druhý přírůstkový termínovaný úvěr) v původní výši jistiny 365,0 USD (vše bylo čerpáno dne datum změny); (ii) zvýšit závazky v rámci Revolveru na 600,0 USD a prodloužit jeho splatnost (viz níže), (iii) zmírnit určitá omezení smlouvy; a (iv) zahrnout specifikovaná nástupnická ustanovení LIBOR (viz poznámka 12). Počáteční termínovaný úvěr a druhý navýšený termínovaný úvěr se společně označují jako termínované úvěry.
Půjčky v rámci revolveru jsou úročeny, v závislosti na měně půjčky a naší volbě pro takovou měnu, LIBOR, základní sazba, kanadská základní sazba, denní sazba v alternativní měně nebo termínovaná sazba v alternativní měně (jak je definováno v úvěrový nástroj) plus specifikovaná marže. Marže pro výpůjčky v rámci revolveru a druhého přírůstkového termínovaného úvěru se pohybuje od 1,50 % do 2,25 % u výpůjček LIBOR a výpůjček v alternativní měně a mezi 0,50 % až 1,25 % u výpůjček se základní sazbou a kanadských primárních, v každém případě v závislosti na sazbě vybereme a náš konsolidovaný pákový poměr (jak je definován v úvěrové facilitě). Poplatky za závazek se pohybují mezi 0,30 % a 0,45 % v závislosti na našem konsolidovaném pákovém poměru. Počáteční termínovaný úvěr je aktuálně úročen sazbou LIBOR plus 2,125 %. Druhý přírůstkový termínovaný úvěr je v současnosti úročen sazbou LIBOR plus 2,0 %. Viz poznámka 12 s popisem nástupnických ustanovení LIBOR v rámci úvěrové facility. Před novelou úvěrové facility z prosince 2021 se marže pro půjčky v rámci revolveru pohybovala od 0,75 % do 2,5 %, poplatky za závazky se pohybovaly mezi 0,35 % a 0,50 %, v každém případě v závislosti na zvolené sazbě a našem konsolidovaném pákovém poměru, tj. Počáteční termínovaný úvěr byl úročen sazbou LIBOR plus 2,125 % a První přírůstkový termínovaný úvěr byl úročen sazbou LIBOR plus 2,5 %.
Počáteční termínovaná půjčka byla nezměněna dodatkem k úvěrové facilitě z prosince 2021 a nadále je splatná v červnu 2025. Každá druhá přírůstková termínovaná půjčka a revolver jsou splatné: 28. března 2025, pokud (i) Počáteční termínovaný úvěr byl předplacen nebo refinancován nebo (ii) jsou k dispozici závazky v rámci Revolveru a byly vyhrazeny ke splacení původního úvěru v plné výši, přičemž v takovém případě jsou všechny splatné 6. prosince 2026.
Druhá přírůstková termínovaná půjčka vyžaduje čtvrtletní splátky jistiny (počínaje čtvrtletím končícím 31. března 2022) ve výši 4,5625 USD a každá z termínovaných půjček vyžaduje jednorázové splacení zbývajícího zůstatku při splatnosti. Počáteční termínovaná půjčka vyžadovala čtvrtletní splátky jistiny ve výši 0,875 $ a první přírůstková termínovaná půjčka vyžadovala čtvrtletní splátky jistiny ve výši 0,625 $, přičemž všechny (v každém případě) byly zaplaceny do konce první poloviny roku 2020. Jsme také povinni provést roční zálohy nesplacených závazků v rámci Úvěrového nástroje (aplikovaného nejprve na Termínované úvěry, poté na Revolver způsobem uvedeným v Úvěrovém nástroji) v rozmezí od 0 % do 50 % (na základě definovaného pákového poměru) stanoveného přebytku cash flow (ECF) za předchozí fiskální rok. Podle tohoto ustanovení byla ve druhém čtvrtletí roku 2020 (2. čtvrtletí 2020) požadována povinná platba předem ve výši 107,0 USD (částka ECF) a byla zaplacena během první poloviny roku 2020 (popsáno níže). Žádné takové platby předem na základě ECF 2020 nebyly v roce 2021 vyžadovány nebo budou vyžadovány v roce 2022 na základě ECF 2021. Kromě toho mohou být rovněž požadovány zálohové platby nesplacených závazků v rámci úvěrové facility (aplikované, jak je popsáno výše), ve výši konkrétních čistých přijatých peněžních výnosů nad stanovený roční limit (včetně výnosů z prodeje určitých aktiv). V roce 2021 nebyly požadovány žádné platby předem v rámci úvěrového nástroje na základě čistých peněžních výnosů za rok 2020, nebo budou vyžadovány v roce 2022 na základě čistých peněžních výnosů za rok 2021. Veškeré dlužné částky v rámci Revolveru jsou splatné při splatnosti.
V prvním čtvrtletí roku 2021 (1. čtvrtletí 2021) jsme v rámci prvního přírůstkového termínovaného úvěru splatili celkem 30,0 USD. 27. října 2021 jsme si půjčili 220,0 USD v rámci Revolver na financování části kupní ceny za naši akvizici PCI v listopadu 2021 (viz poznámka 4). Dne 6. prosince 2021, po obdržení čistého výnosu z druhého přírůstkového termínovaného úvěru ve výši 365,0 USD, jsme splatili všechny zbývající částky nesplacené v rámci prvního přírůstkového termínovaného úvěru (145,0 USD), čímž jsme takový úvěr ukončili, a splatili 215,0 USD z 220,0 USD vypůjčených v rámci Revolveru . Dne 29. prosince 2021 jsme splatili zbývajících 5,0 USD nesplacených v rámci revolveru. Během prvního čtvrtletí roku 2020 (1. čtvrtletí 2020) jsme provedli plánovanou čtvrtletní splátku jistiny ve výši 0,875 USD v rámci počátečního termínovaného úvěru a také předplatili v souhrnu 60,0 USD v rámci prvního přírůstkového termínovaného úvěru. V dubnu 2020 jsme předplatili 47,0 $ v rámci počátečního termínovaného úvěru. Tyto dvě zálohy uspokojily všechny zbývající plánované čtvrtletní splátky jistiny Počátečního termínovaného úvěru a Prvního přírůstkového termínovaného úvěru před splatností (přebytečné částky byly uplatněny na zbývající nesplacené částky jistiny podle nich) a také splnily naše závazky s ohledem na Částku ECF. V červnu 2020 jsme předplatili dalších 1,5 USD v rámci počátečního termínovaného úvěru a 12,5 USD v rámci prvního přírůstkového termínovaného úvěru.
Činnost v rámci našeho úvěrového nástroje v letech 2020 a 2021 je uvedena níže:
| Revolver | Termínované půjčky | ||||||
| Nesplacené zůstatky jako ze dne 31. prosince 2019 | $ | — | $ | 592,3 | |||
| Částka splacená v 1. čtvrtletí 2020 | — | < /td> | (60,9 | ) | |||
| Částka splacená ve 2. čtvrtletí 2020< /td> | — | (61,0 | ) | ||||
| Neuhrazené zůstatky k 31. prosinci 2020 | $ | — | $ | 470,4 | |||
| Částka splacená v 1. čtvrtletí 2021 | — | (30,0 | )< /td> | ||||
| Částky vypůjčené ve 4. čtvrtletí 2021 | 220,0 | 365,0 | |||||
| Částka splacená ve 4. čtvrtletí 2021 | < td>(220,0 | ) | (145,0 | ) | |||
| Neuhrazené zůstatky k 31. prosinci 2021 | $ | — | < td>$ | 660,4 |
K 31. prosinci 2021 a 31. prosinci 2020 jsme byli v souladu se všemi omezující a finanční závazky v rámci úvěrové facility.
Následující tabulky jsou uvedeny k uvedeným datům: nesplacené výpůjčky v rámci úvěrového nástroje, s výjimkou běžných akreditivů (akreditivů); nominální částky v rámci úrokových swapů; a nesplacené leasingové závazky:
| Nesplacené výpůjčky | Nominální částky podúrokové swapy (poznámka 12) | Prosinec 312020 | Prosinec 312021 | Prosinec 312020 | Prosinec 312021 | ||||||||
| Půjčky pod revolverem | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||
| Půjčky v rámci termínovaných úvěrů: | |||||||||||||
| Počáteční termínovaná půjčka | $ | 295,4 | $ | 295,4 | $ | 175,0 | $ | 100,0 | |||||
| První přírůstková termínovaná půjčka | 175,0 | — | 100,0 | — | |||||||||
| Druhá přírůstková termínovaná půjčka | — | 365.0 | < td> | — | 100,0 | ||||||||
| Celkem | $ | 470,4 | $ | 660,4 | $ | 275,0 | $ | < td>200,0||||||
| Celkové výpůjčky v rámci úvěrové facility | $ | 470,4 | < td> | $ | 660,4 | ||||||||
| Náklady na vydání neamortizovaného dluhu související s našimi termínovanými půjčkami (1) | (7.2 | ) | (4.6 | ) | |||||||||
| Závazky z pronájmu | 122,7 | 138,6 | |||||||||||
| $ | 585,9 | $ | 794,4 | < td> | |||||||||
| Současná a dlouhodobá část úvěrové facility a závazků z leasingu: | |||||||||||||
| Aktuální část | $ | 99,8 | $ | 51,5 | |||||||||
| Dlouhodobá část | 486,1 | 742,9 | |||||||||||
| $ | 585,9 | $ | 794,4 |
(1) My vzniknou náklady na vydání dluhu při exekuci a změně úvěrového rámce. Náklady na vydání dluhu vzniklé ve 4. čtvrtletí 2021 a fiskálním roce 2021 v souvislosti s naším revolverem v celkové výši 2,2 USD (nula a 0,3 USD ve 4. čtvrtletí 2020 a fiskálním roce 2020, v tomto pořadí) byly odloženy jako ostatní aktiva v našich konsolidovaných rozvahách a jsou odepisovány rovnoměrně během období (nebo případně zbývající období) Revolveru. Náklady na vydání dluhu vzniklé ve 4. čtvrtletí 2021 a fiskálním roce 2021 v souvislosti s našimi termínovanými půjčkami v celkové výši 1,8 USD (nula ve 4. čtvrtletí 2020 a fiskálním roce 2020) byly v našich konsolidovaných rozvahách odloženy jako dlouhodobý dluh a jsou amortizovány během příslušných podmínek pomocí metoda efektivní úrokové sazby. V prosinci 2021 jsme urychlili amortizaci 2,6 USD neamortizovaných odložených finančních nákladů souvisejících s ukončením Prvního přírůstkového termínovaného úvěru, které jsme zaznamenali v jiných poplatcích (viz poznámka 10).
V následující tabulce jsou k uvedeným datům uvedeny informace týkající se nesplacených akreditivů, ručitelských dluhopisů a kontokorentních úvěrů:
| L/C, ručitelské dluhopisy a kontokorentní úvěry: | Prosinec 312020 | Prosinec 312021 | ||||
| Výjimečné akreditivy pod revolverem | $ | 21.3 | < td>$ | 21,0 | ||
| Nevyřízené akreditivy a ručení mimo revolver | < /td> | 20.2 | 27.1 | |||
| Celkem | $ | 41,5 | $ | 48,1 | ||
| Dostupný nepovolený bankovní kontokorent | $ | 162,7 | $ | 198,5 | ||
| Nesplacené částky v rámci dostupných nepovolených bankovních kontokorentních úvěrů | $ | — | $ | — | ||
Finanční náklady se skládají z úrokových nákladů a poplatků souvisejících s naší úvěrovou facilitou (včetně vydání dluhu a souvisejících amortizačních nákladů), naše smlouvy o úrokových swapech, náš prodejní program a SFP a úrokové náklady z našich závazků z leasingu, očištěné o získaný úrokový výnos.
9. KAPITÁLOVÉ ZÁSOBY
Plány zpětného odkupu SVS:
Dne 19. listopadu 2020 přijala společnost TSX naše oznámení o zahájení běžné nabídky emitenta kurzu (2020 NCIB), která nám umožnila odkoupit dle našeho uvážení od 24. listopadu 2020 do 23. listopadu 2021, který bude dříve nebo dokončení nákupů v rámci těchto nákupů až do výše přibližně 9,0 milionů SVS na volném trhu, nebo jinak povoleno, s výhradou běžných podmínek a omezení takových nabídek. Maximální počet SVS, které jsme mohli zpětně odkoupit za účelem zrušení v rámci NCIB 2020, byl snížen o počet SVS zakoupených na otevřeném trhu během období NCIB 2020, abychom splnili dodací povinnosti podle našich plánů SBC. V rámci procesu NCIB pro rok 2020 jsme čas od času uzavřeli plány automatického nákupu akcií (ASPP) s makléřem, což umožnilo makléři koupit naše SVS na otevřeném trhu naším jménem (pro zrušení podle NCIB pro rok 2020 ), a to i během všech příslušných období výpadku obchodování (nákupy ASPP), až do určených denních množství za stanovené ceny po dobu trvání každého ASPP. V každém prosinci 2020, březnu 2021 a červnu 2021 jsme uzavřeli ASPP, z nichž každá mezitím vypršela. K 31. prosinci 2020 jsme nashromáždili 15,0 USD, což představuje odhadovaný smluvní maximální počet povolených zpětných odkupů SVS (smluvní maximum) podle ASPP z prosince 2020 (2,0 milionu SVS). Toto časové rozlišení bylo stornováno v 1. čtvrtletí 2021. V rámci ASPP z prosince 2020 nebyly provedeny žádné zpětné odkupy před vypršením jeho platnosti v lednu 2021. Pro každý z ASPP z března 2021 a června 2021 jsme časově rozlišili smluvní maximum v rámci příslušných ASPP (které byly následně stornovány ). Zpětné odkupy ve výši 1,7 milionu SVS (pro zrušení) byly provedeny v rámci ASPP z března 2021 a června 2021 během fiskálního roku 2021.
Dne 2. prosince 2021 přijala společnost TSX naše oznámení o spuštění nové nabídky běžného vydavatele (2021 NCIB). NCIB pro rok 2021 nám umožňuje zpětně odkoupit, dle našeho uvážení, od 6. prosince 2021 do 5. prosince 2022 nebo dokončení nákupů podle toho dříve, až do výše přibližně 9,0 milionů našich SVS na volném trhu, nebo jinak povoleno, s výhradou běžných podmínek a omezení takových nabídek. Maximální počet SVS, které smíme odkoupit za účelem zrušení podle NCIB 2021, bude snížen o počet SVS, které nakoupíme na otevřeném trhu během období NCIB 2021, abychom splnili dodací povinnosti podle našich plánů SBC (viz níže). K 31. prosinci 2021 zůstává přibližně 8,3 milionu SVS k dispozici pro zpětný odkup v rámci NCIB 2021 buď pro účely zrušení nebo dodání SBC.
V prosinci 2021 jsme uzavřeli ASPP (NCIB ASPP) s makléřem, který umožňuje makléři nakupovat naším jménem (pro zrušení podle NCIB 2021) během stanovených dat, včetně všech příslušných období výpadku obchodování, až do denních maxim NYSE a TSX (za určitých podmínek) za stanovené ceny akcií. K 31. prosinci 2021 jsme zaznamenali přírůstek 7,5 USD (nárůst NCIB), což představuje odhadované smluvní maximum (0,7 milionu SVS) v rámci NCIB ASPP. K 31. prosinci 2021 bylo v rámci NCIB ASPP zpětně odkoupeno 0,0036 milionu SVS. V prosinci 2021 jsme uzavřeli další ASPP (SBC ASPP) s makléřem, který umožňuje makléři nakupovat naším jménem (pro dodací povinnosti podle našich plánů SBC), během stanovených dat (včetně během jakýchkoli příslušných období výpadku obchodování), a za určitých podmínek až 3,7 milionu SVS. K 31. prosinci 2021 jsme zaznamenali přírůstek ve výši 33,8 USD (akruální SBC), což představuje odhadované smluvní maximum (3,0 milionů SVS) v rámci SBC ASPP. K 31. prosinci 2021 bylo v rámci SBC ASPP zpětně odkoupeno 0,7 milionu SVS.
Zpětné odkupy SVS:
Informace týkající se činností zpětného odkupu SVS za uvedená období jsou uvedeny níže:
| Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||
| Souhrnné náklady (1) SVS odkoupeno ke zrušení (2) | $ | 0,1 | $ | 0,04 | $ | 0,1 | $ | 35,9 | |||
| Počet SVS odkoupených ke zrušení (v milionech) (3) | 0,0062 | 0,0036 | < td>0,0062 | 4,37 | |||||||
| Vážená průměrná cena za akcii pro zpětné odkupy | $ | 7,45 | $ | 10,97 | $ | 7,45 | $ | 8,21 | |||
| Souhrnná cena (1) SVS odkoupených za účelem dodání v rámci plánů SBC (viz níže)(4) | $ | 6,0 | < td>$ | 20,6 | $ | 19,1 | $ | 20.6 | |||
| Počet SVS odkoupených za účelem dodání v rámci plánů SBC (v milionech) (5) | 0,9 | 1,9 | < td> | 2,9 | 1,9 |
(1)Zahrnuje transakční poplatky.(2)Za 4. čtvrtletí 2020 a fiskální rok 2020 nezahrnuje přírůstek 15,0 USD, který jsme zaznamenali k 31. prosinci 2020, což představuje odhadované smluvní maximum podle prosince 2020 ASPP. Za 4. čtvrtletí 2021 a fiskální rok 2021 nezahrnuje přírůstek NCIB ve výši 7,5 USD. (3)Zahrnuje 0,0036 milionu a 1,7 milionu nákupů ASPP SVS ke zrušení ve 4. čtvrtletí 2021 a fiskálním roce 2021 (ve 4. čtvrtletí 2020 nebo fiskálním roce 2020 nebyly žádné nákupy ASPP) .(4)Za 4. čtvrtletí 2021 a fiskální rok 2021, nezahrnuje přírůstek SBC ve výši 33,8 USD.(5)Zahrnuje nákupy 0,7 milionu ASPP za závazky dodání SBC ve 4. čtvrtletí 2021 a fiskálním roce 2021 (ve 4. čtvrtletí 2020 nebo fiskálním roce 2020 nebyly provedeny žádné nákupy ASPP).
SBC:
Čas od času platíme makléři v hotovosti za nákup SVS na otevřeném trhu, abychom splnili požadavky na doručení v rámci našich plánů SBC. K 31. prosinci 2021 držel broker pro tento účel 1,4 milionu SVS v hodnotě (bez přírůstku SBC) 15,1 USD (31. prosince 2020 — 2,4 milionu SVS v hodnotě 15,7 USD), které uvádíme jako vlastní akcie na našem konsolidovaná rozvaha. Použili jsme 2,8 milionu SVS v držení makléře (včetně dalších SVS zakoupených v průběhu roku) k vypořádání odměn SBC, které byly uděleny během fiskálního roku 2021.
Zaměstnancům v rámci našich plánů SBC poskytujeme omezené akciové jednotky (RSU) a výkonnostní sdílené jednotky (PSU) a z časových opcí na akcie. Většina RSU přiznává jednu třetinu ročně po dobu tří let. Akciové opce obecně přidělují 25 % ročně po dobu čtyř let. Počet zbývajících PSU, které budou skutečně převedeny, se bude lišit od 0 % do 200 % přidělené cílové částky na základě úrovně dosažení předem stanoveného netržního měření výkonnosti v posledním roce tříletého výkonnostního období, podléhá úpravám každým z jednotlivých předem stanovených netržních finančních cílů a naší relativní výkonnosti Total Shareholder Return (TSR) během tříletého rozhodného období. Část našich nákladů, která se týká odměn na základě výkonu, podléhá úpravě v jakémkoli období, aby odrážela změny v odhadované úrovni dosažení předem stanovených cílů a finančních cílů. Na základě přezkoumání stavu netržní výkonnostní podmínky a modifikátoru jsme ve 4. čtvrtletí 2020 a FY 2020 zaznamenali storno nákladů ve výši 2,4 USD a 8,4 USD, abychom odráželi snížení odhadovaného počtu PSU, které se očekává, že budou převedeny na konci roku ledna 2021. Ve 4. čtvrtletí 2021 ani ve fiskálním roce 2021 nebyly zaznamenány žádné významné úpravy s ohledem na jednotky PSU, u kterých se očekává, že budou převedeny na konci ledna 2022. Členům také poskytujeme odložené akciové jednotky (DSU) a RSU (za určitých okolností) jako kompenzaci podle našich Plán odměňování podílů ředitelů.
Informace týkající se RSU, PSU, DSU a udělování akciových opcí zaměstnancům a ředitelům, podle potřeby, pro uvedená období jsou uvedeny níže:
| Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||
| Udělené RSU : | |||||||||||
| Počet ocenění (v milionech) | 0,1 | 0,3 | 2,4 | < td>3,0 | |||||||
| Vážené průměrné datum udělení reálná hodnota na jednotku | $ | 6,49 | $ | 10,59 | $ | 8,60 | $ | 8,36 | |||
| Udělování PSU: | Počet ocenění (v milionech, což představuje 100 % cíle) | — | 1,0 | 1,7 | 2,9< /td> | ||||||
| Vážené průměrné datum přidělení reálná hodnota na jednotku | $ | — | $ | 10,78 | $ | 9,88 | $ | 9,49 | |||
| Udělené DSU: | |||||||||||
| Počet ocenění (v milionech) | 0,04 | 0,03 | 0,20 | 0,12 | |||||||
| $ | 8,07 | $ | 11,13< /td> | $ | 5,64 | $ | 8,98 | < /tr>||||
| Udělené akciové opce: | |||||||||||
| Počet ocenění (v milionech) | — | 0,09 | — | 0,09 | |||||||
| Vážené průměrné datum udělení reálná hodnota na opci | $ | — | $ | 4,22 | $ | — | $ | 4,22 |
Informace týkající se nákladů na zaměstnance a ředitele SBC za uvedená období jsou uvedeny níže:
| Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||
| Zaměstnanec SBC náklady na prodej | $ | 2,2 | $ | 3,6 | $ | 11,1 | $ | 13,0 | |||
| Výdaje SBC zaměstnanců v SG&A | 2,9 | 5,6 | 14.7 | 20.4 | |||||||
| Celkem | $ | 5,1 | $ | 9,2 | $ | 25,8 | $ | 33,4 | |||
| Výdaje ředitele SBC v SG&A (1) | $ | 0,5 | $ | 0,6 | $ | 2,0 | $ | 2.1 |
(1) Výdaje se skládají z odměna ředitele bude vypořádána s SVS, nebo SVS a hotovostí, jak si každý ředitel zvolí.
10. OSTATNÍ POPLATKY (VRÁCENÍ)
| Tři měsíce končící 31. prosincem | Rok končící 31. prosincem | ||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | ||||||||||||
| Restrukturalizace (a) | $ | < td>6,8$ | 2,4 | $ | 25,8 | $ | 10,5 | ||||||||
| Přechodové náklady (b) | — | 0,9 | — | < /td> | 1.2 | ||||||||||
| Poplatky související s úvěrovým zařízením (c) | — | 3.0 | — | 3,0 | |||||||||||
| Pořizovací náklady (náhrady) a ostatní (d) | (2,3< /td> | ) | 1.1 | (2.3 | ) | (4.4 | ) | ||||||||
| $ | 4,5 | $ | 7,4 | $ | 23,5 | < td> | $ | 10.3 |
Roční hodnocení snížení hodnoty:
Zkontrolujeme, zda nedošlo ke snížení účetní hodnoty goodwillu, nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízení a aktiv s právem užívání (ROU), kdykoli události nebo změny okolností (spouštěcí události) naznačují, že účetní hodnota těchto aktiv , nebo související CGU nebo CGU, nemusí být obnovitelné. Pokud takový náznak existuje, testujeme účetní hodnotu těchto aktiv nebo CGU na snížení hodnoty. Během fiskálního roku 2020 nebo fiskálního roku 2021 nenastaly žádné spouštěcí události (avšak viz odstavec (a) níže pro popis odpisů konkrétních aktiv během těchto období v souvislosti s našimi restrukturalizačními aktivitami). Kromě hodnocení spouštěcích událostí v průběhu roku provádíme každoroční hodnocení snížení hodnoty penězotvorných jednotek s goodwillem ve čtvrtém čtvrtletí každého roku tak, aby odpovídalo našemu ročnímu plánovacímu cyklu (Annual Impairment Assessment). Během každého 4. čtvrtletí 2020 a 4. čtvrtletí 2021 jsme provedli naše roční posouzení snížení hodnoty CGU s goodwillem a zjistili jsme, že nedošlo k žádnému snížení hodnoty, protože zpětně získatelná částka těchto CGU přesáhla jejich příslušné účetní hodnoty.
(a)Restrukturalizace:
Během 4. čtvrtletí 2021 jsme zaznamenali náklady na restrukturalizaci ve výši 2,4 USD. Během fiskálního roku 2021 jsme zaznamenali čisté náklady na restrukturalizaci ve výši 10,5 USD (4. čtvrtletí 2020 a fiskální rok 2020 – 6,8 USD a 25,8 USD nákladů na restrukturalizaci). Naše restrukturalizační aktivity pro 4. čtvrtletí 2021 a fiskální rok 2021 se skládaly především z opatření k úpravě naší nákladové základny tak, aby reagovala na sníženou úroveň poptávky v některých našich podnicích a geografických oblastech.
Ve 4. čtvrtletí 2021 jsme zaznamenali hotovostní restrukturalizační poplatky ve výši 1,5 USD a nepeněžní náklady na restrukturalizaci ve výši 0,9 USD. Ve fiskálním roce 2021 jsme zaznamenali hotovostní restrukturalizační náklady ve výši 9,8 USD a čisté nepeněžní náklady na restrukturalizaci ve výši 0,7 USD (skládající se z nepeněžních nákladů na restrukturalizaci ve výši 1,5 USD a bezhotovostních restrukturalizačních výnosů ve výši 0,8 USD). Hotovostní poplatky se skládaly především z nákladů na ukončení pracovního poměru zaměstnanců a nepeněžní poplatky se skládaly především z odpisů zařízení souvisejících s odpojenými programy. Nepeněžní výnosy za fiskální rok 2021 odrážejí především zisky z prodeje přebytečného vybavení. Ve 4. čtvrtletí 2020 a 2020 jsme zaznamenali hotovostní poplatky ve výši 6,7 USD a 23,3 USD, v tomto pořadí, především za náklady na ukončení pracovního poměru zaměstnanců, a nepeněžní poplatky ve výši 0,1 USD a 2,5 USD, v daném pořadí, odrážející odpis majetku s právem užívání v souvislosti s vyklizené nemovitosti, částečně vyplývající z výnosů z podnájmu, které byly nižší než účetní hodnota souvisejících aktiv, kompenzované zisky z prodeje přebytečného zařízení ve 4. čtvrtletí 2020. Nepeněžní poplatky za fiskální rok 2020 zahrnovaly také odpisy některých zařízení související s odpojenými programy v 1. čtvrtletí 2020. K 31. prosinci 2021 činila naše rezerva na restrukturalizaci 6,1 USD (31. prosince 2020 – 4,7 USD), kterou jsme zaznamenali v aktuální části rezerv v naší konsolidované rozvaze.
(b)Přechodové náklady:
Náklady na přechod (definované v poznámce 16(c) k AFS 2020) ve výši 0,9 USD a 1,2 USD během 4. čtvrtletí 2021 a FY 2021 (v každém ze 4. čtvrtletí 2020 a 2020 nulové) související s převodem výrobních linek z uzavřených stránek na jiné stránky v rámci naší globální sítě.
(c)Poplatky související s úvěrovým zařízením:
Poplatky související s úvěrovým rámcem ve 4. čtvrtletí 2021 sestávají především z poplatku 2,6 USD, který má urychlit amortizaci neamortizovaných odložených finančních nákladů po ukončení Prvního přírůstkového termínovaného úvěru v souvislosti s naším dodatkem k úvěrovému úvěru z prosince 2021. Projednávání takového pozměňovacího návrhu viz poznámka 8.
(d)Pořizovací náklady (náhrady) a další:
V souvislosti s potenciálními a dokončenými akvizicemi vznikají náklady na konzultace, transakce a integraci. Rovněž nám vznikají poplatky nebo osvobození související s následným přehodnocením majetku na odškodnění nebo uvolněním odškodnění nebo jiných závazků zaznamenaných v souvislosti s akvizicemi, je-li to vhodné. Souhrnně se tyto náklady, poplatky a úlevy označují jako pořizovací náklady (výtěžky) a jsou zaznamenány v ostatních poplatcích v našem konsolidovaném výkazu operací. Zaznamenali jsme pořizovací náklady ve výši 1,1 USD a 7,3 USD během 4. čtvrtletí 2021 a FY 2021, v každém případě související s akviziční činností, včetně akvizice PCI (viz poznámka 4), částečně kompenzované (ve fiskálním roce 2021) o 1,2 USD z vydání zaznamenaných v roce 1. čtvrtletí 2021 se týkalo určitých závazků z nepřímých daní dříve zaznamenaných v souvislosti s naší akvizicí společnosti Impakt Holdings, LLC. Zaznamenali jsme 0,2 dolaru pořizovacích nákladů ve 4. čtvrtletí 2020 a fiskálním roce 2020 souvisejících s potenciálními akvizicemi.
Ostatní se skládá z nulových soudních výnosů ve 4. čtvrtletí 2021 a 10,5 USD ve fiskálním roce 2021 (2,5 USD ve 4. čtvrtletí 2020 a fiskálním roce 2020) v souvislosti s řešením hromadných žalob (za součásti zakoupené v předchozích obdobích), ve kterých jsme byli žalobce.
11. DANĚ Z PŘÍJMU
Náš náklad na daň z příjmu nebo návratnost za každé čtvrtletí se určí vynásobením zisku nebo ztráty před zdaněním za dané čtvrtletí nejlepším odhadem vedení o váženém průměru roční sazby daně z příjmu očekávané za celý rok s přihlédnutím k daňovému efektu některých položek zaúčtovaných v mezitímním období. V důsledku toho se efektivní sazby daně z příjmu použité v naší mezitímní účetní závěrce mohou lišit od odhadu vedení pro roční efektivní daňovou sazbu pro roční účetní závěrku. Naše odhadovaná roční efektivní sazba daně z příjmu se v jednotlivých čtvrtletích mění z různých důvodů, mimo jiné v důsledku mixu a objemu obchodů v různých daňových jurisdikcích v Americe, Evropě a Asii, v jurisdikcích s daňovými prázdninami a daňovými pobídkami a v jurisdikcích, pro které nebyly zaúčtovány žádné čisté odložené daňové pohledávky, protože vedení věří, že není pravděpodobné, že bude k dispozici budoucí zdanitelný zisk, proti kterému by bylo možné uplatnit daňové ztráty a odčitatelné dočasné rozdíly. Naše roční efektivní sazba daně z příjmu se také může lišit v důsledku dopadu restrukturalizačních poplatků, výkyvů směnných kurzů, provozních ztrát, repatriace hotovosti, daňových pobídek, uznání odložené daňové pohledávky a změn v našich rezervách souvisejících s daňovými nejistotami.
Náš čistý daňový náklad za 4. čtvrtletí 2021 ve výši 9,7 USD zahrnoval příznivé daňové dopady související s geografickým mixem našich zisků, odloženou daňovou náhradu ve výši 1,5 USD zaznamenanou v souvislosti s přeceněním určitých dočasných rozdílů pomocí budoucí efektivní daňové sazby naší thajské dceřiné společnosti v souvislosti s nadcházejícím přechodem ze 100% osvobození od daně z příjmu na 50% osvobození v roce 2022 v rámci příslušné daňové pobídky (dopad přehodnocení) a daňovým nákladem 2,0 USD vyplývajícím ze zdanitelných dočasných rozdílů spojených s očekávanou repatriací nerozdělených příjmů z některých naše čínské dceřiné společnosti (náklady na repatriaci). Náš čistý daňový náklad za rok 2021 ve výši 32,1 USD byl příznivě ovlivněn dopadem z přecenění ve výši 7,6 USD, který byl z velké části kompenzován repatriačním nákladem ve výši 6,0 USD. Zdanitelné devizové dopady nebyly významné ani ve 4. čtvrtletí 2021, ani ve fiskálním roce 2021.
Za 4. čtvrtletí 2020 náš čistý náklad na daň z příjmu ve výši 6,3 USD zahrnoval přírůstek srážkové daně ve výši 11,8 USD spojený s tehdy očekávanou repatriací nerozdělených příjmů z některých našich čínských a thajských dceřiných společností, z velké části kompenzován následujícími příznivými dopady: ( i) 4,1 USD v úpravách návratnosti rezerv (RTP), (ii) zaúčtování dříve neuznaných odložených daňových pohledávek (DTA Recognition) naší japonské dceřiné společnosti ve výši 2,6 USD a (iii) 4,5 USD v příznivých kurzových dopadech (měnové dopady) vyplývající především z posilování čínského renminbi vůči americkému dolaru (naše funkční měna). Za fiskální rok 2020 naše čisté daňové náklady ve výši 29,6 $ zahrnovaly 18,3 $ daňových výdajů souvisejících se současnými a budoucími srážkovými daněmi spojenými s repatriacemi nerozdělených zisků z některých našich čínských a thajských dceřiných společností, ke kterým došlo ve fiskálním roce 2020 nebo se tehdy očekávalo, že k nim dojde v roce 2020. v dohledné budoucnosti, kompenzované z velké části příznivým dopadem úprav RTP ve výši 4,1 USD, uznáním DTA ve výši 2,6 USD, příznivými měnovými dopady ve výši 5,1 USD, vyplývajícími především z posílení čínského renminbi ve vztahu k americkému dolaru, a obratem o 5,7 USD daňové nejistoty v některých našich asijských dceřiných společnostech v 1. čtvrtletí 2020.
12. FINANČNÍ NÁSTROJE A ŘÍZENÍ RIZIK:
Naše finanční aktiva se skládají především z peněz a peněžních ekvivalentů, A/R a derivátů používaných pro účely zajištění. Naše finanční závazky se skládají především ze závazků, určitých naběhlých a jiných závazků, termínovaných půjček, půjček v rámci revolveru, leasingových závazků a derivátů.
Úrokové riziko:
Půjčky v rámci úvěrového nástroje nás vystavují úrokovému riziku kvůli potenciální variabilitě tržních úrokových sazeb. Abychom se částečně zajistili proti naší expozici vůči variabilitě úrokových sazeb u našich termínovaných půjček, uzavřeli jsme různé smlouvy s bankami třetích stran o výměně variabilní úrokové sazby (založené na LIBOR plus marže) s pevnou úrokovou sazbou za část půjček v rámci našich termínovaných půjček. K 31. prosinci 2021 jsme měli: (i) úrokové swapy zajišťující úrokové riziko spojené s 100,0 USD našich půjček s počátečním termínovaným úvěrem, které vyprší v srpnu 2023 (odrážející naše uplatnění možnosti částečného zrušení popsané níže), a další úrok úrokové swapy zajišťující úrokové riziko spojené s našimi výpůjčkami z počátečního termínovaného úvěru ve výši 100,0 USD s platností po takovém vypršení do června 2024 a (ii) swapy úrokových sazeb zajišťující riziko úrokové sazby spojené s nesplacenými výpůjčkami ve výši 100,0 USD v rámci druhého přírůstkového termínovaného úvěru, který vyprší v prosinci 2023. Před úplným splacením prvního přírůstkového termínovaného úvěru dne 6. prosince 2021 (viz poznámka 8) jsme měli úrokové swapy zajišťující úrokové riziko spojené s nesplacenými půjčkami ve výši 100,0 USD, jejichž platnost měla vypršet v prosinci 2023. Vzhledem k tomu, že první přírůstkový termínovaný úvěr a druhý přírůstkový termínovaný úvěr mají stejné úrokové riziko, tyto úrokové swapy pokračovaly a nyní pokrývají nesplacené výpůjčky ve výši 100,0 USD v rámci druhého přírůstkového termínovaného úvěru. V září 2021 jsme využili své opce na zrušení nominální částky úrokových swapů ve výši 75,0 USD pokrývajících Počáteční termínovaný úvěr (navýšením nezajištěné částky pod ním o odpovídající částku). Další podrobnosti týkající se těchto dohod o úrokových swapech naleznete v poznámce 21 k AFS pro rok 2020, včetně našeho uplatnění opce v prosinci 2020 na zrušení nominální částky úrokových swapů pokrývajících první přírůstkovou termínovanou půjčku ve výši 75,0 USD (zvýšení nezajištěné částky v rámci této smlouvy o odpovídající částku).
K 31. prosinci 2021 bylo riziko úrokové sazby související s půjčkami ve výši 460,4 USD v rámci úvěrového nástroje nezajištěné, sestávající z nezajištěných částek nesplacených v rámci termínovaných úvěrů (195,4 USD v rámci počátečního termínovaného úvěru a 265,0 USD v rámci druhého přírůstkového termínovaného úvěru) a žádné nesplacené částky (jiné než běžné akreditivy) v rámci revolveru. Viz poznámka 8.
K 31. prosinci 2021 byla reálná hodnota našich dohod o úrokových swapech čistá nerealizovaná ztráta ve výši 6,9 USD, sestávající z agregovaných nerealizovaných zisků ve výši 0,5 USD za některé naše swapy, které jsme zaznamenali v jiných dlouhodobých aktivech, a souhrnné nerealizované ztráty ve výši 7,4 USD na zbytku (31. prosince 2020 – celková nerealizovaná ztráta ve výši 16,5 USD (žádné nerealizované zisky)), které jsme zaznamenali v ostatních dlouhodobých závazcích v naší konsolidované rozvaze. Nerealizovaná část změny reálné hodnoty swapů je zaúčtována v OCI. Realizovaná část změny reálné hodnoty swapů je uvolněna z kumulovaného ostatního úročení a zaúčtována do finančních nákladů v našem konsolidovaném výkazu operací v příslušných obdobích výplat úroků.
V současné době probíhá globální reforma hlavních referenčních úrokových sazeb, včetně předpokládaného nahrazení některých mezibankovních nabízených sazeb (včetně LIBOR) alternativními téměř bezrizikovými sazbami. Viz poznámka 2 „Nedávno vydané účetní standardy a dodatky“ AFS 2020. Přetrvává nejistota ohledně načasování a metod přechodu na tyto alternativní sazby.
Máme závazky v rámci naší úvěrové facility, leasingových smluv a derivátových nástrojů, které jsou indexovány na LIBOR (dohody LIBOR). Úrokové sazby podle těchto dohod se mohou změnit, jakmile příslušné referenční sazby LIBOR přestanou existovat. Náš úvěrový nástroj stanoví, že když administrativní zástupce, většina věřitelů nebo my určíme, že LIBOR (nebo pro jakoukoli alternativní měnu (jak je definováno v úvěrovém nástroji), odpovídající sazba pro takovou měnu) není k dispozici nebo bude nahrazena (nebo v v případě půjček LIBOR v rámci revolveru a druhého přírůstkového termínovaného úvěru, při naší společné volbě s administrativním zástupcem), pak my a administrativní zástupce můžeme upravit podkladovou úvěrovou smlouvu tak, aby odrážela nástupnickou sazbu, jak je v ní specifikována. Jakmile se LIBOR stane nedostupným, pokud nebyla stanovena nástupnická sazba, příslušné půjčky v rámci úvěrové facility, které nabíhají úroky na LIBOR, se převedou na půjčky se základní sazbou. Jiné smlouvy LIBOR nespecifikují nástupnickou sazbu ani nespecifikují, kdy ke změně benchmarku dojde. Tyto dohody LIBOR budou vyžadovat budoucí změny. I když očekáváme, že rozumné alternativy k LIBOR budou implementovány před datem jejího ukončení, nemůžeme zaručit, že tomu tak bude. Pokud LIBOR již není k dispozici a alternativní referenční sazba je vyšší, úrokové sazby podle dotčených dohod LIBOR by se zvýšily, což by nepříznivě ovlivnilo naše úrokové náklady, naši finanční výkonnost a peněžní toky. Kromě toho by mohlo dojít k neúčinnosti zajištění v důsledku ukončení LIBOR, zejména tam, kde naše dohody o úrokových swapech přecházejí s použitím jiné úpravy rozpětí ve srovnání s podkladovým zajištěným dluhem. Budeme i nadále sledovat vývoj s ohledem na ukončení LIBOR a vyhodnocovat potenciální dopady na naše smlouvy LIBOR, procesy, systémy, metodiku řízení rizik a oceňování, finanční výkaznictví, daně a finanční výsledky. V současnosti však nejsme schopni předpovědět, jaké budou budoucí náhradové poměry nebo důsledky pro naše operace nebo finanční výsledky. Náš prodejní program A/R a tři zákaznické SFP byly indexovány na LIBOR a v lednu 2022 a v říjnu 2021 přešly na alternativní referenční sazby s předem stanovenými spready.
Měnové riziko:
Většina našeho měnového rizika je způsobena provozními náklady, včetně nákladů na daň z příjmu, které naše dceřiné společnosti vynakládají v místních měnách. Nemůžeme předvídat změny směnných kurzů, dopad změn směnných kurzů na naše provozní výsledky ani míru, do jaké budeme schopni řídit dopad změn směnných kurzů. Takové změny, včetně negativních dopadů na směnné kurzy související s pandemií COVID-19, by mohly mít významný dopad na naše podnikání, finanční výkonnost a finanční situaci.
Naše hlavní měnové expozice k 31. prosinci 2021 jsou shrnuty v ekvivalentech v amerických dolarech v následující tabulce. Částky v místní měně byly převedeny na ekvivalenty v amerických dolarech pomocí spotových kurzů k 31. prosinci 2021.
| Kanadský dolar | Euro | Thajský baht | Chineserenminbi | Malajsianringgit | |||||||||||||||
| Peníze a peněžní ekvivalenty | $ | 3,6 | $ | 9,2 | < /td> | $ | 0,8 | $ | 16.9 | $ | 3.4 | ||||||||
| Pohledávky | 7.8 | 39.3< /td> | — | < /td> | 19.6 | 8.4 | |||||||||||||
| Daně z příjmu a daně z přidané hodnoty | 14.1 | 1,0 | 10,5 | < td> | 6.5 | 4.4 | |||||||||||||
| Ostatní finanční aktiva | — | < /td> | 2,0 | 0,5 | 0,6 | 1.6 | |||||||||||||
| Penzijní a jiné než penzijní závazky po skončení pracovního poměru | (84,8 | ) | (0,6 | ) | (19.7 | ) | (1.2 | ) | — | ||||||||||
| Splatné daně z příjmu a daně z přidané hodnoty< /td> | (1,2 | ) | (0,3 | ) | (5.9 | ) | < /td> | (14.2 | ) | (0.4 | ) | ||||||||
| Závazky a určité naběhlé a jiné závazky a rezervy | (88,7 | ) | < td>(39,2 | ) | (32,5< /td> | ) | (56,7 | ) | < td> | (28.7 | ) | ||||||||
| Čistá finanční aktiva (pasiva) | $ | (149,2 | ) | $ | 11,4 | $ | (46,3 | ) | $ | (28,5 | ) | $ | (11.3 | ) |
| Měna | Částka smlouvy v USA dolary | Vážený průměrný směnný kurz v USA dolarů | Maximální doba v měsících | Zisk spravedlivé hodnoty (ztráta) | |||||||
| kanadský dolar | $ | 195,5 | $ | 0,79 | 12 | $ | 0,6 | ||||
| thajský baht | 109,9 | 0,03 | 12 | (1,0 | ) | ||||||
| malajština ringgit | 48,8 | 0,24 | < td>12 | 0,2 | |||||||
| mexické peso | 23,5 | 0,05 | 12 | 0,2 | |||||||
| Čínský renminbi | < td>55,2 | 0,15 | 12 | 1.2 | |||||||
| Euro | 20.6 | 1.14 | 4 | 0,6 | |||||||
| Rumunské leu | < td>40,6 | 0,23 | 12 | (1,1 | ) | ||||||
| Singapurský dolar | 27,8 | 0,74 | 12 | — | |||||||
| Japonský jen | 11,6< /td> | 0,0088 | 4 | 0,5 | |||||||
| Korejský won | 6,0 | 0,0008 | 4 | — | |||||||
| Celkem | $ | 539,5 | $ | 1,2 | |||||||
| Reálné hodnoty nesplacených cizoměnových forwardových a swapových kontraktů souvisejících s efektivním zajištěním peněžních toků, kde jsme aplikovali zajišťovací účetnictví< /td> | $ | (2.2 | ) | ||||||||
| Reálné hodnoty zahraničních měnové forwardy a swapy související s ekonomickým zajištěním, kde zaznamenáváme změny v reálných hodnotách takových smluv prostřednictvím našeho konsolidovaného výkazu operací | 3.4< /td> | ||||||||||
| $ | 1.2 |
K 31. prosinci 2021 byla agregovaná reálná hodnota našich nesplacených smluv čistý nerealizovaný zisk 1,2 USD (31. prosince 2020 – čistý nerealizovaný zisk 23,3 USD), vyplývající z kolísání směnných kurzů mezi uzavřením smlouvy a koncem období. datum.
Úvěrové riziko:
Úvěrové riziko se týká rizika, že protistrana nesplní své smluvní závazky, což nám způsobí finanční ztrátu. Domníváme se, že naše kreditní riziko neplnění protistrany je i nadále relativně nízké. Jsme v pravidelném kontaktu s našimi zákazníky, dodavateli a poskytovateli logistiky a nezaznamenali jsme ve fiskálním roce 2020 nebo fiskálním roce 2021 významné neplnění úvěrů protistranou. Pokud však klíčový dodavatel (nebo jakákoli společnost v dodavatelském řetězci takového dodavatele) resp. zákazník nedodrží své smluvní závazky, může to mít za následek značnou finanční ztrátu pro nás. Značnou finanční ztrátu bychom utrpěli také v případě, že by instituce, od které jsme nakoupili devizové směnné smlouvy a swapy, úrokové swapy nebo anuity pro naše penzijní plány, nesplnila své smluvní závazky. S ohledem na naše aktivity na finančním trhu jsme přijali politiku jednání pouze s protistranami, které považujeme za bonitní. Během 4. čtvrtletí 2021, fiskálního roku 2021 nebo v příslušných obdobích předchozích let nebyly provedeny žádné významné úpravy naší opravné položky na pochybné účty v souvislosti s našimi průběžnými hodnoceními a monitorovacími iniciativami.
Riziko likvidity:
Riziko likvidity je riziko, že nemusíme mít k dispozici hotovost k uspokojení svých finančních závazků, jakmile nastanou. Většina našich finančních závazků zaznamenaných na účtech závazků, časového rozlišení a ostatních krátkodobých závazků a rezerv je splatná do 90 dnů. Rizika likvidity řídíme prostřednictvím udržování hotovosti na pokladně a přístupu k různým finančním ujednáním popsaným v poznámkách 5 a 8. Věříme, že peněžní toky z provozní činnosti spolu s hotovostí v pokladně, hotovostí z přijatých prodejů prodeje A/R (ačkoli nemůžeme zaručit, že kterákoli zúčastněná banka koupí některý z A/R, který si přejeme prodat), a půjčky dostupné v rámci Revolveru a potenciálně dostupné v rámci neomezeného vnitrodenního a jednodenního bankovního přečerpání jsou dostatečné k financování našich aktuálně očekávaných finančních závazků, a zůstane k dispozici v aktuálním prostředí.
13. VLÁDNÍ DOTACE COVID-19
Zjistili jsme, že jsme se během let 2021 a 2020 kvalifikovali pro dotace na COVID od různých vládních úřadů, z nichž nejvýznamnější byly poskytovány v rámci kanadské nouzové mzdové dotace (CEWS), která byla poprvé oznámena vládou Kanady v dubnu 2020. Kvůli změnám v legislativě jsme však nepožádali o další dotace na COVID v rámci CEWS po červnu 2021. Pro 4. čtvrtletí 2021 a fiskální rok 2021 jsme se kvalifikovali pro odhadovaný souhrn přibližně nula, respektive 11 USD dotací na COVID, což jsme uznali jako snížení souvisejících nákladů v nákladech na prodané zboží (4. čtvrtletí 2021 – nula; fiskální rok 2021 – 8 USD) a SG&A (4. čtvrtletí 2021 – nula; fiskální rok 2021 – 3 dolary) v našem konsolidovaném výkazu operací. Pro 4. čtvrtletí 2020 a fiskální rok 2020 jsme zjistili, že jsme se kvalifikovali pro odhadovaný souhrn přibližně 8 USD, respektive 34 USD dotací na COVID, což jsme uznali jako snížení souvisejících nákladů v nákladech na prodané zboží (4. čtvrtletí 2020 – 7 USD; FY 2020 — 27 USD) a SG&A (4. čtvrtletí 2020 — 1 USD; FY 2020 — 7 USD) v našem konsolidovaném výkazu operací.
14. ZÁVAZKY A PODMÍNKY
Soudní a jiné záležitosti:
Při běžném provozu můžeme být předmětem soudních sporů, vyšetřování a dalších nároků, včetně sporů týkajících se ochrany životního prostředí, práce, produktů, zákazníků a dalších záležitostí. Vedení je přesvědčeno, že tam, kde to bylo potřeba, byly vytvořeny přiměřené rezervy. Ačkoli není vždy možné odhadnout rozsah potenciálních nákladů, pokud nějaké existují, věříme, že konečné vyřešení všech takových nevyřízených záležitostí nebude mít významný nepříznivý dopad na naši finanční výkonnost, finanční pozici nebo likviditu.
V roce 2017 vydalo brazilské ministerstvo vědy, technologie, inovací a komunikací (MCTIC) hodnocení s cílem diskvalifikovat určité výdaje na výzkum a vývoj za roky 2006 až 2009, které opravňovalo naši brazilskou dceřinou společnost (která ukončila činnost v roce 2009) k účtovat svým zákazníkům snížené odvody daně z obratu. V reakci na naše původní odvolání jsme obdrželi nižší přehodnocení za roky 2007 a 2008 během 1. čtvrtletí 2020 a ve 4. čtvrtletí 2021 MCTIC přijalo naše odvolání týkající se roku 2006, což vedlo k žádné úpravě naší původní pozice pro daný rok. Máme v úmyslu se i nadále odvolávat proti původním hodnocením za rok 2009 a přehodnocením za roky 2007 a 2008. Další podrobnosti viz poznámka 25 k AFS pro rok 2020. K 31. prosinci 2021 činily odhady a přehodnocení, včetně úroků a sankcí, celkem přibližně 12 milionů brazilských realů (přibližně 2 USD podle směnných kurzů na konci období) za všechny tyto roky, sníženo z původních odhadů v celkové výši přibližně 39 milionů brazilských realů (přibližně 7 USD při směnných kurzech na konci období).
Ve 3. čtvrtletí 2021 vydaly rumunské daňové úřady konečný výměr v celkové výši přibližně 31 milionů rumunských leu (přibližně 7 USD podle směnných kurzů na konci období) na dodatečné příjmy a daně z přidané hodnoty pro jednu z našich rumunských dceřiných společností za zdaňovací období 2014 až 2018. Abychom postoupili náš případ do fáze odvolání a snížili nebo odstranili potenciální úroky a penále, zaplatili jsme rumunským daňovým úřadům celou částku vyměřenou ve 3. čtvrtletí 2021 (bez souhlasu s celým nebo s jakoukoli částí takového vyměření). Věříme, že naše původně podaná stanoviska k daňovému přiznání jsou v souladu s platnými rumunskými daňovými zákony a předpisy, a máme v úmyslu energicky hájit naši pozici prostřednictvím všech nezbytných odvolání nebo jiných soudních procesů.
Úspěšné prosazování tvrzení ze strany jakéhokoli vládního orgánu, včetně daňových úřadů, může vést k tomu, že budeme dlužit značné částky daní nebo jiných náhrad, úroků a případně sankcí. Jsme přesvědčeni, že přiměřeně načítáme jakékoli pravděpodobné potenciální nepříznivé rozhodnutí. Neexistuje však žádná záruka ohledně konečného vyřešení jakýchkoli nároků a jakéhokoli výsledného řízení. Pokud budou jakékoli nároky a jakékoli následné řízení shledány nepříznivě vůči nám, částky, které můžeme být požádáni o zaplacení, mohou být významné a převyšovat nahromaděné částky.
